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应交税费企业所得税的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 酥烤 发表的提问：
企业所得税是在哪个科目？应交税费-应交企业所得税？支付企业所得税的分录怎么写？
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
31楼
2022-10-23 13:49:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ yolanda 发表的提问：
老师企业所得税，也是需要计提的吧：分录是借所得税费用，贷应交税费-应交所得税对吧？
你好，对的是的，是这么做的。
32楼
2022-10-23 14:18:00
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yolanda：回复郭老师 老师：刚才我问你那个成本的结转的，我还是不知道什么做。感觉我的账有点乱了，我做劳务 公司的账。
2022-10-23 14:37:44
郭老师：回复yolanda你好，只要你做了收入才可以做主营业务成本，你的收入和成本都是对应的，比如a项目的，你做了收入结转的成本也是a项目的，结转不了其他的。
2022-10-23 14:48:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
33楼
2022-10-24 12:54:30
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Sunshine婷 发表的提问：
老师本月预交的企业所得税分录，借：所得税 贷：应交税费-企业所得税 支付时，借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款？？？？
是的
34楼
2022-10-24 13:17:24
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
1.季度企业所得税的计提分录：借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 2.那年度汇算清缴计提的企业所得税分录是怎么样的？麻烦具体写清楚
1.对的 2.所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
35楼
2022-10-24 13:40:03
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美丽人生：回复赵老师 但是假如公司要补交2万的企业所得税，那为什么会计师师务所的人只写到 借：所得税费用 2万 贷：应交税费 --企业所得税2万？
2022-10-24 14:12:05
赵老师：回复美丽人生会计师师务所可能是考虑金额不大所以没有调整以前年度的利润
2022-10-24 14:25:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后，要补税，会计分录:借 :以前年度损益调整 贷 :应交税费-应交所得税 ，交费时，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 .，对吗？
企业会计准则做账的是这么做的，然后再把以前年度损益调整结转到利润分配就可以的。
36楼
2022-10-24 14:06:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ carol. 发表的提问：
补交以前的企业所得税，分录，支付税款，借：应交税费-企业所得税1000 贷：银行1000，计提，借：所得税1000贷：应交税费-企业所得税1000，2021汇算清缴要调增1000元吗
你好不需要调灯的，他并未影响你的利润总额。
37楼
2022-10-24 14:17:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 孙中文 发表的提问：
预交企业所得税时的会计分录？交印花税的分录？
按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 印花税的会计分录是 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
38楼
2022-10-25 13:08:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 小涛 发表的提问：
企业所得税费用计提分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 因为是做内帐那实际是没交的，这样应交税费-所得税 科目余额会一直累计下去可以吗
您好！你内帐没交？你外帐交了内帐肯定要做啊
39楼
2022-10-25 13:29:29
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小涛：回复宋生老师 @宋老师：外帐给记账公司做的我不清楚，这样的话应交税费-所得税 内帐就一直累计下去可以吗老师
2022-10-25 13:55:07
宋生老师：回复小涛您好！你内帐要计提并支付啊
2022-10-25 14:13:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 宁夏 发表的提问：
企业所得税减免后会计分录：借应交税金——所得税贷：所得税费用期末再借：所得税费用贷：本年利润吗？
你好！所得税减免是借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
40楼
2022-10-25 13:51:27
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宁夏：回复宋生老师 奥，那期末再借：营业外收入贷：本年利润对吗？
2022-10-25 14:07:51
宋生老师：回复宁夏你好！是的。损益类的要结转的。
2022-10-25 14:31:12
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ carol. 发表的提问：
补交以前的企业所得税，分录，支付税款，借：应交税费-企业所得税1000 贷：银行1000，计提，借：所得税1000贷：应交税费-企业所得税1000，2021汇算清缴要调增1000元吗
你好，同学啊，首先分录的话，第一个分录没有问题，然后第二个的话应该是 借利润分配未分配利润，贷应交税费应交企业所得税。汇算清缴的时候您要调整，也就是用这个1000块钱数除以2.5%得出来的那个应纳税所得额，你要进行调增，然后打开您的纳税调整项目表，在里面调整就可以了。
41楼
2022-10-25 14:06:18
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 雪白的溪流 发表的提问：
请问，交企业所得税分录怎么写？是借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 ；然后再借应交税费-企业所得税 贷银行吗？
你好！你的分录是对的。
42楼
2022-10-25 14:17:59
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雪白的溪流：回复韦老师 我看有的会计直接就借应交税费-企业所得税 贷银行了，前面那个是啥意思啊？老师
2022-10-25 14:41:52
韦老师：回复雪白的溪流前面那个是计提的分录
2022-10-25 14:53:35
雪白的溪流：回复韦老师 哦，计提的分录应该在上个月报税的时候写啊？那我在这个月拿到回单的时候才写碍不碍事啊？
2022-10-25 15:18:09
韦老师：回复雪白的溪流建议是在季度末的时候计提，你上月不计提这个月补计提也可以的。
2022-10-25 15:28:25
雪白的溪流：回复韦老师 哦，好的，感谢
2022-10-25 15:43:56
韦老师：回复雪白的溪流不客气，祝你工作顺利！
2022-10-25 16:05:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年我怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
您好！你直接红字冲减多计提的1分就行了。就做到今年
43楼
2022-10-26 11:38:27
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问做企业所得税会计分录是不是，借：应交税费—未交增值税，贷：银存
您好，缴纳所得税的是借应交税费-应交所得税贷银行存款，您写的是一般纳税额人缴纳增值税的分录
44楼
2022-10-26 11:55:28
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DA?：回复文老师 我就是一般纳税人
2022-10-26 12:09:15
文老师：回复DA?那您是交增值税还是所得税，交增值税的话，就是正确的
2022-10-26 12:31:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
老师您好，适用小企业会计准则，请问在汇算清缴补企业所得税时，用哪种方式做会计分录正确，（1）借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税； 借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款 （2）借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税；借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，谢谢您
你好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税； 借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款
45楼
2022-10-26 12:09:50
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