首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应交税费企业所得税的会计分录
分享
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大圆脸 发表的提问：
交企业所得税的会计分录怎么写
先计提，借所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
76楼
2022-11-07 10:04:28
全部回复
大圆脸：回复辜老师 那年度汇算清缴交的企业所得税也可以这么写吗
2022-11-07 10:32:21
辜老师：回复大圆脸是的，也是这样账务处理的
2022-11-07 10:49:49
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 翅膀 发表的提问：
老师1月交去年企业所得税，1月补计提了所得税，借所得税 2910.29贷：应交税费—企业所得税 2910.29分录有问题吗？
借以前年度损益调整 2910.29贷：应交税费—企业所得税 2910.29 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
77楼
2022-11-07 10:14:58
全部回复
翅膀：回复轶尘老师 就是补计提去年最后季度企业所得税也是这样子的吗？
2022-11-07 10:43:39
轶尘老师：回复翅膀是的 因为跨年了 所以要这样调整
2022-11-07 10:53:49
翅膀：回复轶尘老师 那我的1月补计提的冲红对吧，
2022-11-07 11:15:59
轶尘老师：回复翅膀以前年度损益调整 不存在冲红
2022-11-07 11:40:42
翅膀：回复轶尘老师 1月份做了一笔借：应交所得税2910.29贷：应交税费—应交所得税2910.29，我是不是做一笔反分录
2022-11-07 12:09:03
翅膀：回复轶尘老师 老师你看对不对
2022-11-07 12:29:07
轶尘老师：回复翅膀你缴纳的凭证做在12月 应该冲减这个缴纳的凭证 计提税金正常做 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税
2022-11-07 12:52:58
翅膀：回复轶尘老师 前面的会计做在一月计提
2022-11-07 13:22:47
翅膀：回复轶尘老师 我现在做就得冲这笔吧
2022-11-07 13:41:50
翅膀：回复轶尘老师 再做一笔借：以前年度损调 贷：应交税费—企业所得税2910.29
2022-11-07 13:51:52
翅膀：回复轶尘老师 对吗老师
2022-11-07 14:08:44
轶尘老师：回复翅膀是的 计提要在去年年底
2022-11-07 14:28:07
翅膀：回复轶尘老师 老师12年末本年利润余额要转到利润分配—未分配利润里面吧
2022-11-07 14:55:01
轶尘老师：回复翅膀是的 本年利润余额要转到利润分配—未分配利润里
2022-11-07 15:15:17
翅膀：回复轶尘老师 但是12末公司又没有结转本年利润，我现在3月结转本年利润，是跨年了，有涉及到以前年度损调
2022-11-07 15:28:49
翅膀：回复轶尘老师 分录怎么做呢
2022-11-07 15:42:51
轶尘老师：回复翅膀调整去年的账 打开去年的账 最后做一个结转分录
2022-11-07 16:00:46
翅膀：回复轶尘老师 所得对报表也没得影响的哈
2022-11-07 16:19:50
轶尘老师：回复翅膀是的 你的理解正确
2022-11-07 16:48:31
翅膀：回复轶尘老师 谢谢老师
2022-11-07 17:13:16
轶尘老师：回复翅膀不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-11-07 17:37:37
翅膀：回复轶尘老师 老师我现在加上去加到12月，现金流量表，利润表，资产负债表都没影响的哈
2022-11-07 18:00:54
轶尘老师：回复翅膀是的 和现金流量表，利润表，资产负债表都没影响
2022-11-07 18:16:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
78楼
2022-11-08 09:07:06
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
79楼
2022-11-08 09:26:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
80楼
2022-11-08 09:51:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
81楼
2022-11-09 09:13:35
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ Zyy 发表的提问：
补交的企业所得税税，会计分录怎样做？
你好 执行小企业会计准则的企业，汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考： 借：所得税费用（补税金额）贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额） 缴税： 借：应交税费—应交企业所得税（补税金额）贷：银行存款（补税金额） 实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配—未分配利润”科目，
82楼
2022-11-09 09:30:21
全部回复
Zyy：回复来来老师 收到，谢谢老师
2022-11-09 09:56:19
来来老师：回复Zyy客气 对您有帮助就好
2022-11-09 10:23:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 发嗲的蜜蜂 发表的提问：
您好老师收到上年度多交的企业所得税，因用的小企业会计准则，无以前年度损益调整科目，分录借银行存款，贷应交税费所得税，借应交税费所得税，贷利润分配未分配利润。可以吗？
你好，收到上年度多交的企业所得税，小企业会计准则。账务处理是这样的 
83楼
2022-11-09 09:58:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
这个分录，为什么 应交税金 - 应交企业所得税 - 带征企业所得税要计提而别的税不计提呢？
你好，是什么情况下发生的代征所得税
84楼
2022-11-09 10:25:00
全部回复
小巧玲珑：回复邹老师 这个是预交的分录，我不太明白预交应该怎么做，谢谢。
2022-11-09 10:55:38
邹老师：回复小巧玲珑预交应当是借；应交税费 贷；银行存款 这样处理才是的
2022-11-09 11:11:10
小巧玲珑：回复邹老师 @邹老师:为什么还有计提呢？正确的分录应该怎么做，麻烦你帮我做一个，谢谢
2022-11-09 11:35:48
邹老师：回复小巧玲珑预交 借；应交税费 贷；银行存款 计提借；所得税费用 贷；应交税费
2022-11-09 11:52:38
小巧玲珑：回复邹老师 @邹老师:要计提吗？为什么只计提了应交企业所得税 - 带征企业所得税，而别的税没计提呢？
2022-11-09 12:07:54
邹老师：回复小巧玲珑你好，其他税费期末也是需要计提的
2022-11-09 12:32:30
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梦洁 发表的提问：
老师我想问哈比如一季度需要预缴企业所得税30万，会计分录是 借：所得税费用 30；贷：应交税费—应交企业所得税 30. 如果二季度计算出来需要交20万，意思就是我们多交了10万，会计分录是怎么写的安，还是要去税务申报吗？
你好！直接在申报系统申报就可以了（不用到税务局申报的）
85楼
2022-11-10 08:48:08
全部回复
梦洁：回复蒋飞老师 那会计分录怎么写安，二季度
2022-11-10 09:17:57
蒋飞老师：回复梦洁多交的，留以后冲抵应交税费就可以了
2022-11-10 09:43:37
梦洁：回复蒋飞老师 是 借：应交税费-企业所得税10   贷：所得税费用10
2022-11-10 10:05:20
蒋飞老师：回复梦洁是的，你的理解很对
2022-11-10 10:32:24
梦洁：回复蒋飞老师 哦谢谢老师
2022-11-10 10:51:40
蒋飞老师：回复梦洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-10 11:07:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 格桑花开 发表的提问：
老师您好，二季度应交企业所得税，用以前多的企业所得税作抵减，怎么做会计分录
你好，只需要做计提所得税分录就好了 
86楼
2022-11-10 09:01:36
全部回复
格桑花开：回复邹老师 那在税务局办理抵减的单子，7月就不用了做账了，我就刚计提了。应交税费----应交企业所得税余额就减少了，所以就知道后面还怎么做账
2022-11-10 09:14:43
邹老师：回复格桑花开你好，后面是继续抵减吗？ 
2022-11-10 09:39:22
格桑花开：回复邹老师 老师您好，我计提季度所得税时的利润是1352154.50元，结转完所得税60215.45元，后，本年利润是1291939.05元，这个数和净利润数一样是不是
2022-11-10 09:58:16
邹老师：回复格桑花开你好，是的，是这样的 
2022-11-10 10:25:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，企业所得税如果有收入，需要计提，做会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税吗？所得税如果每个月都有，那是不是就每月计提，按季度预缴吗?
由利润一般需要计提 如果你是按季度申报，就按季度计提
87楼
2022-11-10 09:10:13
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
88楼
2022-11-10 09:24:59
全部回复
乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2022-11-10 09:47:19
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2022-11-10 10:00:46
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2022-11-10 10:13:09
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2022-11-10 10:29:14
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2022-11-10 10:58:30
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-11-10 11:22:06
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-11-10 11:46:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Jenny jone 发表的提问：
老师，您好建筑企业预缴企业所得税应该怎么做账？我做的分录计提借:所得税费用贷:应交税费-企业所得税；缴纳借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样利润表就会出现所得税费用，我在做企业所得税申报时候以利润总额申报？还是净利润申报？
预交只要，借，应交税费～应交所得税，贷，银行存款 不用计提的，申报还是按利润总额申报
89楼
2022-11-11 08:32:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 半＆壶＆纱 发表的提问：
#提问#，请问下，我公司是查账征收纳税人，第三季度利润总额60万元，然后9月份计提所得税时是不是直接用利润总额60＊25%=15万元，会计分录是，借：所得税15万元 贷：应交税费—应交所得税 15万元。然后我在申报第三季度的企业所得税时有减免的金额少于15万，那么我10月份缴纳的企业所得税和我计提的不一致，或者是我的入账方法错误？麻烦老师指导下
你好，需要按减免之后实际缴纳的税款金额做计提所得税分录才是的，而不是按减免之前的金额计提
90楼
2022-11-11 08:55:35
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料