静悄悄：回复邹老师 他没有银行交款的单子啊，只有完税证明

邹老师：回复静悄悄你好，那去税局补税是缴纳的现金吗？

静悄悄：回复邹老师 应该是个人刷卡的

邹老师：回复静悄悄你好，那贷方就是其他应付款

静悄悄：回复邹老师 好的

静悄悄：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复静悄悄不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

陈诗晗老师：回复2463024587借：应交税费～所得税10 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整10 贷：未分配利润10

羞涩的大神：回复文文老师 计提 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－简易计税 应交税费－企业所得 应交税费－个人所得稅 应交税费－附加税 缴纳 借： 应交税费－简易计税 应交税费－企业所得 应交税费－个人所得稅 应交税费－附加税 贷：银行存款 老师，是这样做吗

文文老师：回复羞涩的大神计提增值税 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－简易计税 计提其他税 借：所得税费用 借：应付职工薪酬 借：税金及附加 贷：应交税费－企业所得 贷：应交税费－个人所得稅 贷：应交税费－附加税 缴纳的分录，正确

羞涩的大神：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复羞涩的大神不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

frt666：回复李雪婷老师 银行存款也是上个月付的钱，我做账金额做多了，那银行存款的如何调整

李雪婷老师：回复frt666把缴纳的分录冲掉，按正确的金额做，比如实际支付了15000 借：应交税费-应交企业所得税20000（负数） 贷：银行存款20000（负数） 借：应交税费-应交企业所得税15000（正数） 贷：银行存款15000（正数）

岁禾：回复郭老师 是的 成本转多了，现在发现了

郭老师：回复岁禾之前分录是怎么做的？

岁禾：回复郭老师 借库存商品 100 借应交税费-进项 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 80 贷应交税费-销项 借主营业务成本 100 贷库存商品 100

郭老师：回复岁禾借库存商品贷利润分配20

岁禾：回复郭老师 19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？

郭老师：回复岁禾你好，可以的。

岁禾：回复郭老师 管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗

郭老师：回复岁禾不需要进项转出，你可以抵扣的。

千叶凉萍：回复英老师 老师你好，我填写年度所得税汇算清缴，所得税费用不知道对应填写到那个行次？

千叶凉萍：回复英老师 请看一下所得税年报的主表A100000,我不会填列啊，我不知道财务报表31行次（所得税费用）数据对应到电子税务局企业年报主表（A100000）利润总额那个栏次，好像没有啊

英老师：回复千叶凉萍所得税申报表，不需要填写，

千叶凉萍：回复英老师 我以前没填过年报，没搞懂所得税费用在计算利润总额和应纳税所得额时不能税前扣除吗？感觉如果不填就和我财务报表的净利润不一致呢？

英老师：回复千叶凉萍所得税纳税申报表是利润总额，没有净利润填写，