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小微企业增值税减免税会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
工商年报中纳税总额包括小微企业的减免增值税么？
不含，这个是实际交的税，减免了不算，这是没交的
196楼
2023-02-05 07:48:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
请问小微企业所得税减免，那所得税计提及缴纳时，应如何分录？
您好 所得税减免后需要缴纳么
197楼
2023-02-05 08:06:20
全部回复
陈洋：回复bamboo老师 需要
2023-02-05 08:20:03
bamboo老师：回复陈洋借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-02-05 08:30:38
陈洋：回复bamboo老师 请问需要缴纳和不需要缴纳的分录有何区别？
2023-02-05 08:42:58
bamboo老师：回复陈洋不需要缴纳的话 不写分录
2023-02-05 08:58:02
陈洋：回复bamboo老师 减免的部分不用入企业外出入什么的吧？
2023-02-05 09:23:36
陈洋：回复bamboo老师 营业外
2023-02-05 09:43:15
bamboo老师：回复陈洋减免的部分不用写分录
2023-02-05 10:02:13
陈洋：回复bamboo老师 谢谢老师！！
2023-02-05 10:21:00
bamboo老师：回复陈洋不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-05 10:47:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 茗依 发表的提问：
小微企业所得税减免要做分录吗？ 年终12月计提的所得税的分录是按减免后的金额写还是原金额？
你好，按照减免后实际应该缴纳的计提
198楼
2023-02-05 08:33:00
全部回复
茗依：回复徐阿富老师 那这个减免就不要另外做分录了对吧
2023-02-05 08:48:10
徐阿富老师：回复茗依你好，是的。减免地区不用做分录
2023-02-05 08:59:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ss 发表的提问：
求补缴以前年度增值税和附加税的会计分录，我公司为小微企业，采用小企业会计制度
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 借：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 贷：银行存款
199楼
2023-02-06 05:50:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
200楼
2023-02-06 06:13:47
全部回复
高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-02-06 06:44:14
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-02-06 07:11:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小雨点 发表的提问：
老师好，小规模企业减免增值税，分录怎么做
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
201楼
2023-02-06 06:33:27
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 彭爱华 发表的提问：
小规模增值税不足3万元减免的增值税会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
202楼
2023-02-06 06:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 芳 发表的提问：
小微企业减免增值税，在申报附加税时用在免抵税额处填写吗？
你好，不是的，按实际减免之后需要缴纳 增值税在一般计税填写
203楼
2023-02-07 05:39:05
全部回复
芳：回复邹老师 什么样的情况是填写在免抵税额哪里，麻烦老师给解答下
2023-02-07 05:50:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大将军BYJZT  发表的提问：
小微企业有减免增值税吧？这部分在所得税年报A类表中填到哪里？
您好，有的，填写到营业外收入。
204楼
2023-02-07 05:47:50
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大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 不填减免表吗？只填营业外收入吗？
2023-02-07 06:02:55
王雁鸣老师：回复大将军BYJZT 您好，不填写减免表的，只填写营业外收入的。
2023-02-07 06:24:05
大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 谢谢老师，你回答的真及时，
2023-02-07 06:53:21
王雁鸣老师：回复大将军BYJZT 您好，不客气。
2023-02-07 07:14:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 金秋 发表的提问：
请问小微企业取得应税收入时“贷：应交税金-应交增值税”；申报时享减免时又该如何做分录？
借 应交税金-应交增值税减免税 贷 营业外收入
205楼
2023-02-07 06:15:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
海南省关于小微企业减免税政策有哪些
自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税率为10%）。对年应纳税所得额大于20万小于30万的小型微利企业，按20%的税率缴纳企业所得税。
206楼
2023-02-07 06:36:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，还是年末交？如果有亏损呢？会计分录怎么做？
你好，减免税金的营业外收入是本季交企业所得税 亏损这样做分录 借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润
207楼
2023-02-08 05:43:31
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 热心的夏天 发表的提问：
我们是一般纳税人，所得税25% 小微企业减免20%，该怎么做分录？减免的20%计入哪个科目？
你好 直接按实际交的税计提 借所得税费用贷应交税费
208楼
2023-02-08 05:57:32
全部回复
热心的夏天：回复玲老师 所得税季报表中的营业成本包括期间费用吗
2023-02-08 06:16:40
玲老师：回复热心的夏天不包括 所得税季报表中的营业成本不包括期间费用 你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2023-02-08 06:36:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 追梦 发表的提问：
小微企业享受免增值税，那企业所得税可以减按百分之五十在用百分之二十的税率吗
你好，企业所得税符合小型微利企业标准，是可以的
209楼
2023-02-08 06:06:06
全部回复
追梦：回复邹老师 老师小型微利和小微企业有什么区别呢
2023-02-08 06:31:58
邹老师：回复追梦你好，一个是增值税概念，一个是所得税概念
2023-02-08 06:52:50
追梦：回复邹老师 我小规模季度不超9万，免交增值税了所得税还能减安百分之五十在乘以百分之二十的税率吗？
2023-02-08 07:16:30
邹老师：回复追梦你好，符合条件的 可以
2023-02-08 07:40:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小微企业减免的所得税，怎么做账，分录是什么？
一、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
210楼
2023-02-08 06:35:59
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