借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入

你好，免交的附加税不用计提，如果已经计提的，可以红字金额冲红原计提的分录就好，免交的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入

再做一个分录，借 应交税金---应交增值税 贷 营业外收入

这个也是计入营业外收入的科目

你好，增值税减免的要转入营业外收入，所得税减免部分不用做分录

小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入

同学好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借： 应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用-办公费

您好 按照实际支付的税额写分录就好了 请问您是按全额计提的所得税费用么

你好，你说的是小规模吗

您好 请问您计提的时候分录怎么写的