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小微企业增值税减免税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
企业所得税减免了一部分，小微企业的减免。还用填报企业所得税减免税申请吗？
你好，不需要申请，直接填写减免就可以了
226楼
2023-02-14 06:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
227楼
2023-02-15 05:26:35
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-02-15 05:51:02
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-02-15 06:15:56
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-02-15 06:38:09
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-02-15 06:54:50
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-02-15 07:06:57
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-02-15 07:29:40
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-02-15 07:50:33
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-02-15 08:02:23
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-02-15 08:17:15
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-15 08:37:51
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-02-15 08:59:40
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-02-15 09:10:13
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-02-15 09:37:12
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-15 09:47:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，小规模企业增值税减免的分录怎么做呢？
你好 收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 增值税减免，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
228楼
2023-02-15 05:42:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
10-12月收入是40000元，是不是可以享受小微企业的减免税政策，3个月累计销售不到9万元的，可以见面增值税？
你好，是的 不需要缴纳增值税
229楼
2023-02-15 05:57:21
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刘泳杉：回复邹老师 会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交未缴增值税 然后 借：营业外收入 贷：应交税费 -应交未缴增值税 还有一个问题，员工的年终奖金是4000元，根据年终奖金个人所得税的税率，是不是这4000元可以不缴纳个人所得税？
2023-02-15 06:11:11
邹老师：回复刘泳杉第二个应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；营业外收入 需要按3%计算缴纳个人所得税的
2023-02-15 06:33:52
刘泳杉：回复邹老师 老师：那第一个贷方的应交税费-未缴增值税 这个科目怎么办？跟第二个应交税费-应交增值税 不对应了
2023-02-15 06:51:05
邹老师：回复刘泳杉你好，明细本来就是应交税费——应交增值税，而不是未交增值税
2023-02-15 07:01:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小微企业的一般纳税人 月收入额多少可以减免增值税？
一般纳税人不减免增值税的
230楼
2023-02-15 06:21:00
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天天向上：回复辜老师 小规模呢是一季度30万不含税吗？
2023-02-15 06:38:16
辜老师：回复天天向上是的，小规模纳税人季度收入不超过30万，免征增值税
2023-02-15 07:07:02
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 有魅力的唇彩 发表的提问：
企业招用退役军人，减免增值税及附税该如何做会计分录
就是把增值税、附加税计入营业外收入。
231楼
2023-02-16 05:31:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业增值税3%减按1%，会计分录怎么做？
您好 按照发票开具的销售额跟销项税额写分录就好了
232楼
2023-02-16 05:43:17
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泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗
2023-02-16 06:05:48
bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额
2023-02-16 06:17:52
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 西瓜 发表的提问：
老师，我们公司前2个季度是是属于小微企业减免增值税，第3季度的开票金额超过了不属于小微企业，以前减免的增值税款等要重交吗？
不会，只交第三季度的就可以了
233楼
2023-02-16 05:54:07
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ Debbie 发表的提问：
小微企业3W免增值税，本月的减免税款计入营业外收入，那汇算清缴时候要不要调？
计入营业外收入 就是计入所得税收入了啊
234楼
2023-02-16 06:20:59
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Debbie：回复李老师 是喔，我把应交税费-应交增值税-减免税款 结转到营业外收入了，所以就不用什么汇算清缴了
2023-02-16 06:32:25
Debbie：回复李老师 我要问的应该是，减免税款计入营业外收入还要另外算所得税吗
2023-02-16 06:56:36
李老师：回复Debbie并入收入计算利润了
2023-02-16 07:25:09
Debbie：回复李老师 并入收入算利润，所以也是按这个利润算所得税？不能把减免的税款例外从利润里剔除？
2023-02-16 07:47:56
李老师：回复Debbie是的，不然干嘛要转入收入呢，国家给你免税还给你记入费用，肯定要抵消的
2023-02-16 08:10:58
Debbie：回复李老师 好的，那我汇算清缴时候就不管这笔了
2023-02-16 08:24:37
李老师：回复Debbie是的 记得好评哈
2023-02-16 08:53:26
Debbie：回复李老师 OK
2023-02-16 09:18:03
李老师：回复Debbie谢谢
2023-02-16 09:38:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 蝈蝈 发表的提问：
老师您好，企业吸纳失业人员减免增值税会计分录怎么做
借应交税费应交增值税贷应交税费应交增值税减免税款
235楼
2023-02-19 07:45:32
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 嘟噜嘟噜 发表的提问：
我们是小规模纳税人，属于小微企业，有减免的增值税和所得税，是在6月末做？还是在7月申报时做分录？分录怎么写？
您好同学，减免税是收到时做账 借：银行存款 贷：其它收益（今年的新科目 ） 这部分是要交所得税的。同学。
236楼
2023-02-19 07:58:40
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嘟噜嘟噜：回复何江何老师 我们是直接少交，不会给我打到银行吧，
2023-02-19 08:14:03
何江何老师：回复嘟噜嘟噜你们是直接少交？ 借：应交税费－应交××税 贷：其它收益， 这样来体现分录
2023-02-19 08:43:47
嘟噜嘟噜：回复何江何老师 不做在营业外收入里？
2023-02-19 09:05:57
何江何老师：回复嘟噜嘟噜今年的新的科目，都记其它收益，影响营业利润
2023-02-19 09:35:40
嘟噜嘟噜：回复何江何老师 我这个是18年所得税汇算清缴时申报的，应纳所得税额991.65，减免所得税额594.99，本年应补交396.66我这个应该怎么做分录？谢谢
2023-02-19 09:55:38
嘟噜嘟噜：回复何江何老师 我19年5月申报扣款的，5月应该怎么做分录，谢谢
2023-02-19 10:21:19
嘟噜嘟噜：回复何江何老师 像这种我以后应该是在18年底做，还是在19年申报时做？
2023-02-19 10:37:42
何江何老师：回复嘟噜嘟噜您这样的情况　，可以１９年申报时做就可以的。
2023-02-19 10:56:28
嘟噜嘟噜：回复何江何老师 具体现在我怎么做分录，
2023-02-19 11:09:26
何江何老师：回复嘟噜嘟噜您这部分就当成是１９年５月的分录，直接在这里面处理 借：应交税费－－应交××税 贷“银行存款３９６.６６ 其它收益５９４.９９ 这样就解决了。同学。
2023-02-19 11:23:53
嘟噜嘟噜：回复何江何老师 做不做以前年度损益调整？
2023-02-19 11:43:00
何江何老师：回复嘟噜嘟噜不用调整的，同学，当成今年项目。
2023-02-19 12:06:44
何江何老师：回复嘟噜嘟噜不用调整的，同学，当成今年项目。
2023-02-19 12:20:54
何江何老师：回复嘟噜嘟噜不用调整的，同学，当成今年项目。
2023-02-19 12:50:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
237楼
2023-02-19 08:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小缘 发表的提问：
核定征收所得税，小微企业有减免所得税‘是直接计提时按减免后的计提吗，这个个分录怎么做，
你好，按减免之后的所得税金额计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
238楼
2023-02-20 05:26:13
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 從 开始 发表的提问：
老师，小规模纳税人季度开增值税专票40万，增值税不免，那附加税是减半征收还是免了，企业所得税是按5%，10%缴纳呢？小型微利企业划型后化成了小型企业，不是小微企业。
你好！增值税不免，附加税这个金额也不免了。 企业所得税是看利润来的了
239楼
2023-02-20 05:39:53
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我想静静 发表的提问：
小规模疫情期间的3%的增值税减按1%，减免的增值税会计分录怎么做？
这个做账的时候税额按这个1%做，借应收 贷主营业务收入，应交增值税1%
240楼
2023-02-20 05:51:12
全部回复
我想静静：回复maize老师 直接按1%的税率做账吗？
2023-02-20 06:21:07
maize老师：回复我想静静是的，是的，按发票税额做账
2023-02-20 06:37:29
我想静静：回复maize老师 那什么情况下的增值税是要记入营业外收入的呢？
2023-02-20 06:48:06
maize老师：回复我想静静季度不超过30万时候增值税转营业外收入下面
2023-02-20 07:09:59
我想静静：回复maize老师 那我们公司去年有三个月都没有转，那所得税汇算清缴是不是要把这几个月的营业外收入也做到收入里面呢？
2023-02-20 07:39:24
maize老师：回复我想静静是的这个需要转营业外收入下面
2023-02-20 07:53:40
maize老师：回复我想静静是收入明细表上面需要填写
2023-02-20 08:14:21
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