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小微企业增值税减免税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 昊天王 发表的提问：
老师，请问小微企业季度减免增值税路径是？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
151楼
2023-01-08 09:23:53
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昊天王：回复bamboo老师 小规模
2023-01-08 09:50:37
bamboo老师：回复昊天王那您申报增值税的时候填写主表 10栏 小微企业免税销售额 19栏 小微企业免税额
2023-01-08 10:09:33
昊天王：回复bamboo老师 你说的是增值税那个表吧？主要是2020年1季度开票额是66万多，我还可以填小微企业免税吗？
2023-01-08 10:25:28
bamboo老师：回复昊天王季度销售额超过30万了 全额缴纳
2023-01-08 10:52:17
昊天王：回复bamboo老师 那就不用填主表的10栏小薇企业免税销售额19栏的小薇企业免税额了哈
2023-01-08 11:16:12
昊天王：回复bamboo老师 如果开票在季度30万以下，就照实填写开票金额吗？
2023-01-08 11:41:31
bamboo老师：回复昊天王是的 不用填主表的10栏小薇企业免税销售额19栏的小薇企业免税额 开票在季度30万以下，就照实填写开票金额 到10跟19栏
2023-01-08 12:02:18
昊天王：回复bamboo老师 那2020.1季度企业所得税怎么填
2023-01-08 12:26:06
bamboo老师：回复昊天王根据您单位3月份的利润表填写啊
2023-01-08 12:47:54
昊天王：回复bamboo老师 前面那个表
2023-01-08 13:00:15
bamboo老师：回复昊天王这个表不要您填写的 符合条件系统自动带入第一栏数据
2023-01-08 13:14:05
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @  静 发表的提问：
小微企业增值税减免了，城建税、教育附加、地方教育附加的计税金额直接填0，还是填减免的增值税，后面做减免调整
按没有减免的增值税作为计税基数进行计算。城建税是必须交的（不减免） 对于教育附加、地方教育附加后两个月收入小于10万元是可以减免的
152楼
2023-01-08 09:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赵思娜10669185 发表的提问：
小微企业减免的增值税核定征收需交所得税吗
减免的增值税是结转到营业外收入 要并入应纳税所得额计算交纳所得税
153楼
2023-01-09 06:51:29
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小型微利企业增值税不足3万元减免印花税吗?
印花税没有减免哦
154楼
2023-01-09 06:57:10
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
1.小微企业每月额度内减免增值税，根据增值税计算的附加税也同样减免了，减免的附加税每月还要计提出来，转入营业外收入吗？2.执行小企业会计准则，每月必需计提职工福利费，工会经费，职工教育经费吗？
1、不是的，附加税费直接不用计提。2、税法方面不用计提，直接按照发生数入账即可。
155楼
2023-01-09 07:04:55
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 糟糕的摩托 发表的提问：
2019年最新的小微企业减免政策，小规模的增值税减免税申报表怎么填写
如果是有金税盘的减免税，需要在此表进行填写，至于其他的就没有，因为增值税的附加税在附加税的申报表里面填写。 至于季度收入小于30万元的，直接在主表里面填写
156楼
2023-01-09 07:30:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 涛儿 发表的提问：
我们是小微企业，小规模的，之前有符合小微企业减免的增值税计入营业外收入，这部分收入在计算企业所得税时需要计入利润总额么
你好 是的 会计入收入总额缴纳企业所得税的 是的
157楼
2023-01-10 06:51:02
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小微企业减免的增值税核定征收需交所得税吗
需要缴纳企业所得税，减免的增值税计入了营业外收入。
158楼
2023-01-10 07:02:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 夕云 发表的提问：
免增值税小微企业，企业所得税超多少会上税，税率？
有利润就需要纳税，小型微利企业按10%的利润总额计算缴纳
159楼
2023-01-10 07:12:18
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 学堂用户7xmjv3 发表的提问：
老师问一下小微企业免税收入咋做会计分录
同学你好 借银行 贷主营业务收入
160楼
2023-01-10 07:29:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 桂林山水 发表的提问：
问下老师，小微企业 销售额不到九万，减免增值税 那附加税减免吗？
您好，小微企业销售额不到九万，减免增值税，附加税也减免。
161楼
2023-01-11 06:17:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小微企减免所得税分录怎么做
你好，不需要对减免部分做分录，只需要按实际减免之后的金额做计提，扣缴分录
162楼
2023-01-11 06:42:46
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ carol. 发表的提问：
企业招用退伍军人增值税及附加税减免的会计分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款，带营业外收入，这个是抵扣增值税的 附加税的，不用做
163楼
2023-01-11 07:04:05
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 敏 发表的提问：
企业招聘退伍军人减免增值税，如何做会计分录
您好，学员，减免增值税计入营业外收入。 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
164楼
2023-01-11 07:26:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
老师，小微企业享受减免的印花税（购销合同），这个还需要做出会计分录吗？
你好！ 如果没有计提就不用做分录了
165楼
2023-01-12 06:25:12
全部回复
G@Y@J：回复蒋飞老师 直接按实际的就行了
2023-01-12 06:47:15
蒋飞老师：回复G@Y@J你好！ 是的。
2023-01-12 07:09:27
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