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小微企业增值税减免税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ debby 发表的提问：
小微企业减免的所得税怎么做分录
你好！借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
106楼
2022-12-23 07:43:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ debby 发表的提问：
小微企业享受减免税收怎么做分录
你好，按减免之后的金额计提就是了，不需要针对减免做分录的
107楼
2022-12-23 07:53:36
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
就是小微企业现在季度报税，减免附加税这个季末怎么计提?还有就是小微企业所得税也减免，这个分录怎么做呢？
你好，按照减免后的计提。
108楼
2022-12-23 08:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 狂野的小蘑菇 发表的提问：
小微企业减免增值税是什么意思 谢谢
你好，根据最新的政策，小规模纳税人只要没有开具专用发票，实现的收入是免征增值税的 
109楼
2022-12-24 07:12:42
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狂野的小蘑菇：回复邹老师 哦，问一下现在都用财务软件，记账凭证录入完了，登账是怎么操作谢谢
2022-12-24 07:41:10
邹老师：回复狂野的小蘑菇你好，用财务软件，录入完凭证，点击过账（就是手工账的登账）就可以了 
2022-12-24 08:10:18
狂野的小蘑菇：回复邹老师 哦哦谢谢
2022-12-24 08:20:32
邹老师：回复狂野的小蘑菇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-24 08:43:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
老师，小微企业的收入28000，属减免税，分录怎么做？
减免的税收计入营业外收入
110楼
2022-12-24 07:39:42
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小美羊 发表的提问：
小微企业结转免征增值税的分录怎么做的？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
111楼
2022-12-24 07:59:59
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小美羊：回复方亮老师 现在就是销项的贷方有一个余额，分录是这样处理吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：营业外收入吗？
2022-12-24 08:22:05
方亮老师：回复小美羊小规模纳税人不需要在应交税费-应交增值税下面设置明细科目，结转分录如下： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-24 08:49:09
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 项月 发表的提问：
小企业纳税，增值税免税，会计分录怎么做，
你好，是小规模纳税人未达起征点免税吗
112楼
2022-12-25 06:51:49
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 米奇（奢华女人生活馆） 发表的提问：
老师请问，我公司小微企业未达到30万，按国家政策可以免交增值税，那么我还需要做计提分录吗？如果需要做，那么我是红字冲回呢还是设一个子目减免税来记录呢？谢谢！
你好 需要计提的 要结转到营业外收入去的。
113楼
2022-12-25 07:20:27
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米奇（奢华女人生活馆）：回复meizi老师 喔，谢谢，那么附加税也必须要提是吧？
2022-12-25 07:45:17
meizi老师：回复米奇（奢华女人生活馆）你好 你增值税都免了 附加税就不需要计提和缴纳的
2022-12-25 08:13:57
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师你好，小微企业现在免征增值税，那么相应的附加税也会减免吗
增值税免了，附加税也就没了。
114楼
2022-12-25 07:42:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小微企业免征增值税，报税需要再填“增值税减免税申报明细表”吗？
你好，看是否发生了减免的情形确定是否需要填写的
115楼
2022-12-25 07:59:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蔺佳 发表的提问：
小微企业增值税减免的账务处理程序
你好，增值税减免 借：应交税金-增值税 贷：营业外收入
116楼
2022-12-26 06:53:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一鸣 发表的提问：
老师，小微企业减免所得税如何做分录
你好，按减免之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
117楼
2022-12-26 07:03:54
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一鸣：回复邹老师 直接就按减免后的金额做嘛？不用分开做吗？
2022-12-26 07:22:47
邹老师：回复一鸣你好，是的，直接就按减免后的金额做计提，扣缴分录就是了
2022-12-26 07:37:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 画笔 发表的提问：
就是小微企业减免这个分录会影响企业所得税的缴纳税款金额吗
你好，减免什么的分录？
118楼
2022-12-26 07:29:59
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画笔：回复邹老师 减免增值税的
2022-12-26 07:48:04
邹老师：回复画笔你好，这个会计入营业外收入，计入利润总额，计算缴纳企业所得税的
2022-12-26 07:58:42
画笔：回复邹老师 就是这次的季报我已经申报并且扣款了企业所得税 然后发现3月份的分录忘记做这个了 我补录了之后财务报表的数据就变了 这样会不会影响？
2022-12-26 08:17:50
邹老师：回复画笔你好，会影响企业所得税纳税金额，报表数据的
2022-12-26 08:39:29
画笔：回复邹老师 那申报已经扣款了怎么改呢 还是可以下个月再改吗
2022-12-26 08:52:00
邹老师：回复画笔你好，你可以在下个月做调整，之前的不去修改
2022-12-26 09:14:11
画笔：回复邹老师 怎么调呢？
2022-12-26 09:42:23
邹老师：回复画笔你好，补做这个分录就是了 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2022-12-26 09:55:40
画笔：回复邹老师 您的意思是将第一季度的减免在4月份补吗 ？就是说第二季度申报的话要减免2次？
2022-12-26 10:11:02
邹老师：回复画笔你好，是的，是这个意思
2022-12-26 10:40:19
画笔：回复邹老师 还有刚才您说小微企业减免那个分录会计入营业外收入，计入利润总额，影响缴纳企业所得税，这样企业所得税税费是减少了吗
2022-12-26 11:07:50
邹老师：回复画笔你好，是导致企业所得税纳税金额增加了，而不是减少了
2022-12-26 11:27:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
小微企业减免税额的话要怎么做分录？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
119楼
2022-12-26 07:46:39
全部回复
重复单调〃：回复张艳老师 我们挂，应交税费—增值税—减免税额，可以吗？
2022-12-26 08:02:18
张艳老师：回复重复单调〃不用的，小规模纳税人只是用应交税费--应交增值税科目。
2022-12-26 08:31:53
重复单调〃：回复张艳老师 做账软件里面，增值税地下他有明细科目的，我们不能直接用二级科目，要用三级的，如果三级的话我们那样是可以的吧？
2022-12-26 08:43:10
张艳老师：回复重复单调〃如果是这样的话，是可以的。
2022-12-26 09:03:38
重复单调〃：回复张艳老师 好的，老师
2022-12-26 09:14:00
张艳老师：回复重复单调〃如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-26 09:32:55
张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
120楼
2022-12-26 07:56:59
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