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小微企业增值税减免税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ zh jie 发表的提问：
请问小规模企业营业收入为增值税减免范围内，会计分录应该如何做？
你好，直接借应收账款贷主营业务收入。
136楼
2023-01-04 06:41:17
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
一般纳税人企业减免增值税200元，如何做会计分录？
你好，这个是如何减免的？
137楼
2023-01-04 06:52:09
全部回复
实操学堂：回复东老师 疫情期间有留底税款的，按比例减免
2023-01-04 07:21:56
东老师：回复实操学堂这个计入到营业外收入
2023-01-04 07:43:26
实操学堂：回复东老师 分录怎么做 体现进项税额转出吗
2023-01-04 07:53:44
东老师：回复实操学堂借银行存款 贷营业外收入。
2023-01-04 08:18:13
实操学堂：回复东老师 已经给钱了，进项税额得转出 怎样做分录呢 进项税给钱了，再抵扣，就重复了
2023-01-04 08:32:16
东老师：回复实操学堂我的意思是你们退回的什么呢？为什么减免
2023-01-04 08:50:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 谢芳芳 发表的提问：
一般纳税人的小微企业增值税有减免政策吗？
你好，增值税暂无这个优惠
138楼
2023-01-04 07:00:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 有趣的老阿姨? 发表的提问：
老师，小微企业增值税享受减免2%的税款应该计入什么科目
不做账，你按你发票做账，发票上面税额是1% 那这个做贷应交增值税1%，这个对应2%做主营业务收入下面了
139楼
2023-01-04 07:09:33
全部回复
有趣的老阿姨?：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 07:25:49
maize老师：回复有趣的老阿姨?好的我先回复别的学员了
2023-01-04 07:55:43
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 简单 发表的提问：
小微企业增值税减免 代开部分的已缴纳的增值税还需要做附加税申报吗？
要的
140楼
2023-01-04 07:39:00
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简单：回复张伟老师 还需要做地税申报是吗？按照代开的缴纳增值税金额？自开减免的就不用交了？
2023-01-04 08:10:26
张伟老师：回复简单地税要申报
2023-01-04 08:36:25
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ why 发表的提问：
小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？
借：银行存款103，贷：主营业务收入100，贷：应交税费-应交增值税3
141楼
2023-01-05 06:38:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ _孙小作- 发表的提问：
小微企业在申报企业所得税是可以填写减免所得税优惠名字表 一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税吗，这个是小型微利都会减免吗
你好，符合条件的小型微利企业都可以填写减免的
142楼
2023-01-05 06:51:09
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_孙小作-：回复邹老师 那如果利润总额为负数呢 还需要填写吗
2023-01-05 07:14:27
邹老师：回复_孙小作-你好，这种情况就不需要填写的，因为都没有税额需要 减免
2023-01-05 07:32:43
_孙小作-：回复邹老师 那就是如果是正数利润总额就可以填写那个进行减免是吗？那减免怎么计算呢
2023-01-05 07:46:37
邹老师：回复_孙小作-你好，是的 减免所得税金额=利润总额*15%
2023-01-05 08:13:59
_孙小作-：回复邹老师 税局利润表中的营业成本，是会计利润表的营业成本吗？还是有销管财和税金及附加
2023-01-05 08:40:45
邹老师：回复_孙小作-你好，是利润表的 营业成本 营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
2023-01-05 08:59:59
_孙小作-：回复邹老师 税金及附加呢
2023-01-05 09:27:36
邹老师：回复_孙小作-你好，税金及附加也不在营业成本填写，在利润总额栏次填写
2023-01-05 09:57:02
_孙小作-：回复邹老师 就是填写税局的表时，营业收入-营业成本不等于营业利润呗，因为里面没有销管财这些？只是差额是销管财的金额？是这个意思吗
2023-01-05 10:12:28
邹老师：回复_孙小作-你好，营业收入—营业成本不等于利润总额 还需要 减去期间费用，加上营业外收入，减去营业外支出，减去税金及附加才是利润总额
2023-01-05 10:26:01
_孙小作-：回复邹老师 我刚才听会计学堂考试的课，她说申报表上的营业成本=营业成本+销管财？
2023-01-05 10:49:56
_孙小作-：回复邹老师 老师的课
2023-01-05 11:15:10
邹老师：回复_孙小作-你好，你可以看会计里面营业成本的概念，根本不包括期间费用的
2023-01-05 11:42:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 含糊的舞蹈 发表的提问：
小微企业收入不足3万减免增值税，如果当月有房屋出租收入1万，还可以享受减免政策吗
小规模企业闲置是月收入不超过十万，免征增值税的
143楼
2023-01-05 06:57:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 空气堵在我面前 发表的提问：
老师，我们去年开是一张收入普票忘记做账了，今年才查出来，金额6990.29，税209.71，符合小微企业减免增值税，这个我要怎么做分录，
借银存贷以前年度损益调整应交税费 借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 主营业务营业外收入调减补税
144楼
2023-01-05 07:26:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 耳朵大有福 发表的提问：
老师,小微企业代开增值税专用发票都减免税吗
你好，不是的，发票是不免增值税，城建税，教育费附加的
145楼
2023-01-05 07:38:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 威武的石头 发表的提问：
第四季度预缴所得税小微企业减免所得税金额和汇算清缴小微企业减免所得税额相差了1分钱 现在要补交所得税1分钱 1分钱会减免吗
您好，一分钱会减免的
146楼
2023-01-06 06:51:15
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威武的石头：回复东老师 账上亏损了4万所得税汇算清缴调增了1万  账面上需要调整吗
2023-01-06 07:17:13
东老师：回复威武的石头账上是不需要调整的
2023-01-06 07:32:01
威武的石头：回复东老师 那可结转以后年度弥补亏损是多少
2023-01-06 07:54:38
东老师：回复威武的石头就是你纳税调整以后的就是可以弥补的亏损
2023-01-06 08:05:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 安静的高跟鞋 发表的提问：
你好，王老师，小微企业减免水利基金需要做会计分录吗
你好，可以不用计提，如果计提了需要转入营业外收入
147楼
2023-01-06 07:13:23
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安静的高跟鞋：回复暖暖老师 老师你好，附加税是已实际缴纳增值税为依据，意思是增值税减免的话，只将增值税减免部分计入营业外收入，附加税可以不计提，也不做会计分录，另外水利基金已不含税收入为依据，没有超过30万，也可以不计提，不做会计分录，印花税购销合同部分，以不含税收入为依据，减半征收部分，计提印花税减半部分，转入营业外收入，这样的理解对吗，谢谢老师指导
2023-01-06 07:28:17
暖暖老师：回复安静的高跟鞋是的饿，减免就可以不计提的
2023-01-06 07:56:06
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 老师好，那就是增值税减免了，附加税不计提，也不做会计分录，水利基金，不上30万，不计提，不做会计分录，只有购销合同印花税减半部分缴纳税款，分录是借方：营业税金及附加 贷方：应交税费-印花税，这样理解对吗，谢
2023-01-06 08:20:19
暖暖老师：回复安静的高跟鞋是的，缴纳时再做银行存款
2023-01-06 08:33:11
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 另外，加入咨询课堂（收费的），在哪儿
2023-01-06 09:02:14
暖暖老师：回复安静的高跟鞋这个需要问问在线客服老师
2023-01-06 09:20:58
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 谢谢了
2023-01-06 09:47:37
暖暖老师：回复安静的高跟鞋不客气麻烦给予五星好评
2023-01-06 10:04:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
148楼
2023-01-06 07:21:28
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 安惠:樱子 发表的提问：
小微企业增值税申报表，要填写增值税减免税申报明细表吗
你好！没有减免是不用填写的
149楼
2023-01-06 07:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ QWP 发表的提问：
请教一下，小微企业享受的减免增值税与税控盘减免的税款能计入一个科目里吗
你好，可以的，都是计入应交税费——应交增值税
150楼
2023-01-08 09:13:33
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