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递延所得税资产增加的会计分录
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ LydiaWei 发表的提问：
递延所得税资产和递延所得税负债不都可以导致本期所得税费用增加吗
不是，递延所得税资产导致所得税费用减少
31楼
2022-11-30 07:59:42
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小于 发表的提问：
递延所得税资产增加少叫税 递延所得税负债增减了多交税 是这样理解吗
您好，不是，是否交税与应交税费应交企业所得税有关
32楼
2022-11-30 08:19:58
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Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 慧 发表的提问：
老师，为什么递延所得税负债增加是所得税金额增加，不是分录增加的时候，借：所得税费用，贷递延所得税负债，应该是减少呀
费用是借增贷减的，所以是增加
33楼
2022-12-01 07:29:33
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 热情的小熊猫 发表的提问：
这是个多选题 19.关于递延所得税资产、负债的表述，正确的有（ ）。 C．资产负债表日，应该对递延所得税资产进行复核A．递延所得税资产的确认应以未来期间可能抵扣的应纳税所得额为限 B．确认递延所得税负债一定会增加利润表中的所得税费用 D．递延所得税资产或递延所得税负债的确认均不要求折现
A，B，D C可能计入其他综合收益，不一定是所得税费用。
34楼
2022-12-01 07:45:55
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燎原老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 天天 发表的提问：
老师，你好，请问我19年递延所得税资产按照10%税率计提的，坏账准备余额是80638.07递延所得税资产余额为8063.81，2020年所得税税率是5%，坏账准备余额是51225.57，怎么计算递延所得税资产了，会计分录是什么？
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，应当根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量；适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用；
35楼
2022-12-01 07:53:12
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燎原老师：回复天天会计分录 借，所得税费用 51225.57*5%-8063.81 贷，递延所得税资产
2022-12-01 08:30:36
燎原老师：回复天天会计分录以此为准 借，递延所得税资产 51225.57*5%-8063.81 贷，所得税费用
2022-12-01 08:48:14
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小平 发表的提问：
老师：我之前计提的是：借：递延所得税资产 贷：所得税费用，递延所得税费用 那结转分录是：
借所得税费用 贷本年利润 或相反
36楼
2022-12-01 08:14:58
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小平：回复刘老师 老师：怎么样检验我的利润表和资产负债表做对了
2022-12-01 08:32:15
职称：
解题: 
引用 @ 威武的红牛 发表的提问：
确认递延所得税资产的分录
确认递延所得税资产的会计分录: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用
37楼
2022-12-04 08:19:34
全部回复
大斌老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
求这题的会计分录？这题补提完80的折旧，以及对应的12的递延所得税资产后，到底需不需要转回15的递延所得税资产？
需要不需要转回15的递延所得税资产主要看公司在2020年度是否申报了100的坏账损失，如果申报了坏账损失并税前扣除应纳税所得额，则需要转回。
38楼
2022-12-04 08:36:43
全部回复
大斌老师：回复沉浮如果回答满意，请给5星好评，谢谢！
2022-12-04 08:58:35
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蓝天上的白云 发表的提问：
递延所得税资产和递延所得税负债为何是负债减资产计算递延所得税？
您好，因为计提所得税费用是增加递延所得税负债，减少递延所得税资产
39楼
2022-12-04 08:52:48
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
因为税会差异做的递延所得税资产或者递延所得税负债，在税会差异消失时，递延所得税资产和递延所得税负债同时结转到所得税费用吗？
是的，您理解的没错
40楼
2022-12-04 09:15:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
在广告费宣传费超出当年标准 需要调增，超出部分下年度 可以继续抵扣 会计分录是借：递延所得税资产，贷：所得税费用；根据冲的金额，做借：所得税费用，贷：递延所得税资产；吗
您好， 是的。
41楼
2022-12-05 07:26:40
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冬冬：回复王雁鸣老师 那一借一贷都平了，没有意义了吧。是不是应该是年底时 借：递延所得税资产 和所得税，贷：应交税金 所得税；下一年 根据冲的金额，做借：所得税费用，贷：递延所得税资产 和应交税金 所得税吗
2022-12-05 07:41:23
王雁鸣老师：回复冬冬您好，是的。都是年未处理的。
2022-12-05 08:09:37
冬冬：回复王雁鸣老师 您说得年末处理是指本年年底时 借：递延所得税资产 和所得税，贷：应交税金 所得税；下一年年底 根据冲的金额，做借：所得税费用，贷：递延所得税资产 和应交税金 所得税吗？ 另外还想问问季度计算企业所得税时能抵扣以前上年超出部分的广告费宣传费吗？还有就是本年如果又发生了广告费宣传费支出，计提标准还是收入总额的15%，是先抵扣以前年度没有抵扣完的还是先抵扣本年发生的呢？
2022-12-05 08:23:56
王雁鸣老师：回复冬冬您好，是的，年末处理是指本年年底时 借：递延所得税资产 和所得税，贷：应交税金 所得税；下一年年底 根据冲的金额，做借：所得税费用，贷：递延所得税资产 和应交税金 所得税。计算季度所得税时，不可以抵扣以前上年超出部分的广告费宣传费。本年如果又发生了广告费宣传费支出，计提标准还是收入总额的15%，是先抵扣以前年度没有抵扣完的。
2022-12-05 08:52:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 过时的镜子 发表的提问：
递延所得税费用会计分录
你是递延所得税资产，还是递延所得税负债
42楼
2022-12-05 07:31:51
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 张云 发表的提问：
审计调整，期末递延所得税资产增加，会影响所得税费用吗？调整的科目怎么编？
递延所得税资产增加，会影响所得税费用。分录是： 借：所得税费用 借：所得税资产 贷：应交税费——应交企业所得税
43楼
2022-12-05 07:54:59
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耀杰老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ fighthrough 发表的提问：
会计 这个合并的抵消分录和确认递延所得税资产的分录怎么写啊？
请发一下题目，谢谢
44楼
2022-12-06 06:51:32
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 凉爽 发表的提问：
应交所得税=400x25%=100（万元）。 递延所得税资产增加=期末15-期初5=10（万元）。 递延所得税负债增加=期末8-期初3=5（万元）。 借：所得税费用95递延所得税资产10贷：应交税费——应交所得税100递延所得税负债5 老师所得税费用为什么会是95还是不太明白
你好，学员，这个因为当期所得税费用=应交所得税减去递延所得税资产，加上递延所得负债产生的费用的
45楼
2022-12-06 06:57:18
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