递延所得税资产会计分录怎么写
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
逍遥老师
职称：中级会计师,初级会计师,中级会计师（金榜）
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 风猎人 发表的提问：
（2）2017年度内部交易存货全部对外出售，不存在未实现的内部交易损益，所以相关递延所得税资产余额为0。2017年12月31日合并财务报表中递延所得税资产的余额为0,2017年12月31日合并财务报表递延所得税资产的发生额=0-21=-21（万元）会计分录：借：递延所得税资产 21 贷：未分配利润——年初 21借：所得税费用 21 贷：递延所得税资产 21，为什么要做第一笔转未分配利润的分录？
107楼
2022-12-23 06:41:46
2022-12-23 06:54:58
2022-12-23 07:13:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 缥缈的小蚂蚁 发表的提问：
第一年 会计利润＞应税利润，产生递延所得税负债；第二年 会计利润＜应税利润，是应该转回上一年度递延所得税负债还是产生递延所得税资产？
108楼
2022-12-23 07:03:43
2022-12-23 07:20:00
2022-12-23 07:46:08
2022-12-23 08:02:54
2022-12-23 08:32:31
2022-12-23 08:44:49
2022-12-23 09:03:01
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
黑眼圈老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.32w
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 痴情的棒棒糖 发表的提问：
您好老师 想问一下去年底未交所得税费用计入了递延所得税资产，今年汇算清缴以后此部分所得税已缴纳，这个分录该怎么处理呢？需要转回递延所得税资产吗？
112楼
2022-12-24 06:59:38
2022-12-24 07:13:46
2022-12-24 07:30:53
2022-12-24 07:46:50
2022-12-24 08:02:24
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 冷漠 发表的提问：
递延所得税资产增加会使利润增加，所得税费用增加，但是会计科目借，递延所得税资产，贷所得税费用递延所得税。这样不是减少所得税费用了吗，不太理解
115楼
2022-12-24 07:49:09
2022-12-24 08:17:11
2022-12-24 08:32:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ JOY♛ 发表的提问：
（5）中，分析产生的递延所得税资产金额时，怎么分析呢？账面价值800万，计税基础＝800-800＝0。所以确认递延所得税资产800×25%＝200万吗？
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 高丹 发表的提问：
递延所得税资产和递延所得税负债是？？如何计算
118楼
2022-12-25 06:56:46
2022-12-25 07:21:44
2022-12-25 07:50:17
2022-12-25 08:06:33
2022-12-25 08:24:41
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问老师哈，产生递延所得税资产或者递延所得税负债，还有计算当期的所得税，我可以分开写吗？不合在一起可以吗？
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