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跨年的进项税额转出的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
进项税额转出怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
136楼
2023-01-04 06:43:55
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G@Y@J：回复邹老师 原材料库存价税还需要往外转吗？
2023-01-04 07:00:38
邹老师：回复G@Y@J你好，是的
2023-01-04 07:26:37
G@Y@J：回复邹老师 怎样做会计分录？不转可以吗？
2023-01-04 07:49:14
邹老师：回复G@Y@J就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目
2023-01-04 08:00:40
G@Y@J：回复邹老师 谢谢！老师
2023-01-04 08:12:03
邹老师：回复G@Y@J不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-04 08:30:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目，转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
137楼
2023-01-04 07:02:22
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
应交税费-进项税额转出年终结算如何做会计 分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（未交增值税转出）
138楼
2023-01-04 07:21:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师19年的费用已记账，进项税额没记账跨年了会计分录怎么处理
你好，进项税额没记账，现在的账务处理是 借：应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
139楼
2023-01-04 07:41:59
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蔷薇：回复邹老师 老师没明白请问贷：应付账款是负数吗
2023-01-04 08:09:34
邹老师：回复蔷薇你好，贷方的金额是正数
2023-01-04 08:28:21
蔷薇：回复邹老师 老师调完账后贷方：期末有余额表示欠对方款，对方的款早已经支付了哦怎么处理谢谢
2023-01-04 08:58:00
邹老师：回复蔷薇你好，款早已经支付了，当时付款你所做的分录是？
2023-01-04 09:16:59
蔷薇：回复邹老师 借：管理费用贷：应付账款    进项税没记账
2023-01-04 09:44:01
邹老师：回复蔷薇你好，是借方应当价税分离，当时没有价税分离处理，是这个意思？
2023-01-04 09:56:56
蔷薇：回复邹老师 就是您说的那样价税没分离
2023-01-04 10:11:46
邹老师：回复蔷薇你好，税没分离，现在处理的分录是 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：以前年度损益调整—管理费用  
2023-01-04 10:39:35
蔷薇：回复邹老师 老师用转到未分配利润科目吗
2023-01-04 11:02:41
邹老师：回复蔷薇你好，需要把以前年度损益调整—管理费用  科目，结转到  利润分配——未分配利润 科目核算
2023-01-04 11:17:02
蔷薇：回复邹老师 谢谢邹老师，难得遇到和我同姓的老师谢谢
2023-01-04 11:41:27
邹老师：回复蔷薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 12:09:16
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 烂漫的大侠 发表的提问：
20年和21年的存货报损没有进项税转出，22年将上两年的进项税转出？会计分录怎么做？
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
140楼
2023-01-05 06:16:22
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 大霞霞 发表的提问：
老师，我们16年的进项出了问题，税务局要求进项税额转出，会计分录应该怎么做呢？
你好！借相关的费用，贷 应交税费应交增值税进项税转出。
141楼
2023-01-05 06:22:50
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大霞霞：回复QQ老师 能说的具体点吗？16年做的是库存商品
2023-01-05 07:04:09
大霞霞：回复QQ老师 相关的费用是主营业务成本吗？
2023-01-05 07:30:19
QQ老师：回复大霞霞你好！如果已经销售可以直接转入成本，
2023-01-05 07:59:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
公司15年有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
142楼
2023-01-05 06:51:53
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ JOAN 发表的提问：
进项税转出的会计分录
借：原材料（或库存商品、主营业务成本） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借方前两个科目是国内采购不能抵扣进项，后一个科目是出口业务不能抵扣的退税的数据
143楼
2023-01-05 07:20:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 彩色的猫咪 发表的提问：
您好，物流公司发票不合格让进项税转出，成本也不能抵了，当时做的分录是借;主营业务成本，应交税费-进项，贷：银行存款，现在进项税额转出怎么做分录，有跨年和不跨年的，成本部分也不可以底去年的所得税
你好 当年的直接冲 ，跨年的损益 科目 换成以前年度损益 调整科目冲
144楼
2023-01-05 07:38:59
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彩色的猫咪：回复玲老师 跨年的成本贷以前年度所以，借是什么啊，当时银行已经付款了
2023-01-05 08:06:55
玲老师：回复彩色的猫咪借以前年度损益调整贷进项税额转出，借以前年度损益调整贷应交税费所得税未分配利润贷，以前年度损益调整
2023-01-05 08:25:11
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 黑色翅膀 发表的提问：
18年运费进项税额20年10月国税要求进项数额转出，请问会计分录是不是 借：利润分配—未分配利润 贷：应交增值税—进项税额转出 谢谢
你好，可以这样做，其实完整的账务处理如下 借：以前年度损益调整 贷：应交增值税—进项税额转出 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
145楼
2023-01-06 07:07:52
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黑色翅膀：回复冉老师 我知道应该是你这个做法，但是我小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-01-06 07:33:02
冉老师：回复黑色翅膀你好，如果没有的话，按照你写的那个分录就可以了
2023-01-06 07:54:05
黑色翅膀：回复冉老师 那所得税还要补交 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费—应交所得税
2023-01-06 08:12:22
冉老师：回复黑色翅膀你好，补交按照所得税费用来的
2023-01-06 08:41:20
黑色翅膀：回复冉老师 借：所得税费用 贷：应交税款—应交所得税
2023-01-06 08:57:44
冉老师：回复黑色翅膀你好，是的，你写的很对
2023-01-06 09:20:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 逆光の向日葵 发表的提问：
转出以前年度的进项税的会计分录怎么做？
借以前年度损益调整贷进项转出。
146楼
2023-01-06 07:20:38
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 感性的诺言 发表的提问：
商贸企业进项税额转出会计分录
你好，借库存商品或管理费用 应交税费，应交税费进项税额转出
147楼
2023-01-06 07:36:00
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徐阿富老师：回复感性的诺言贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
2023-01-06 07:51:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
借：管理费用--职工福利费贷：应交税费
148楼
2023-01-08 08:41:38
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
您好！借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
149楼
2023-01-08 08:48:40
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
失控发票，进项税额转出的会计分录如何做？
借：管理费/原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
150楼
2023-01-08 09:11:36
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