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跨年的进项税额转出的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 专注的果汁 发表的提问：
发票开错，跨越重开。账务处理会计分录是什么？借库存商品的贷进项税额转出。还有别的吗
您好 根据您开错的蓝字发票做相同的红字分录 借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字 借：主营业务成本 借方红字 贷：库存商品 贷方红字
121楼
2022-12-26 07:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
求教正确的增值税进项税额转出会计分录？？？
8月份取得的增值税专用发票，已经认证抵扣，本月专管员让做进项税转出处理，我该如何做财务处理？
122楼
2022-12-27 07:27:58
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邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-27 07:42:01
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
费用票当月做进项税额转出的会计分录
你好，借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)
123楼
2022-12-27 07:37:33
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장 신 영：回复陈静老师 月末结转的时候怎么过分录？？？？？
2022-12-27 08:14:18
陈静老师：回复장 신 영你好，月未结转税时，销十进项转出-进项-上期留抵=期末应交增值税
2022-12-27 08:36:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
已认证的进项税额转出怎么做会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
124楼
2022-12-27 07:54:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的大地 发表的提问：
生产用电电费的进项税额转出会计分录
你好  借制造费用 贷进项转出 
125楼
2022-12-28 07:06:22
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
已认证的进项税额转出怎么做会计分录
借管理费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出。
126楼
2022-12-28 07:36:06
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学习中♡：回复东老师 这两边都做红字吗
2022-12-28 07:55:40
东老师：回复学习中♡不用做红字，正数就可以。
2022-12-28 08:21:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
用于集体福利的进项税额转出的会计分录
你好，如果不是计提的，借：管理费用―福利费贷：应交税费―应交增值税―进项税额转出。
127楼
2022-12-28 07:53:59
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徐阿富老师：回复知识呗如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
2022-12-28 08:30:16
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么写啊
借库存商品/XX费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
128楼
2022-12-29 06:49:02
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加油：回复朴老师 谢谢老师，那增值税报表要不要改呢
2022-12-29 07:07:26
朴老师：回复加油进项转出要填写进去的
2022-12-29 07:35:22
加油：回复朴老师 我这个是通行费电子发票，上月不知怎么全部勾选了，其实没有收到这些发票，借方也是费用吗
2022-12-29 07:53:26
朴老师：回复加油是你们公司的费用吗
2022-12-29 08:22:21
加油：回复朴老师 没有人来报销，不过应该是的，不然怎么出现在进项平台里面，就是不知道怎么写分录。
2022-12-29 08:50:12
朴老师：回复加油借管理费用借进项贷现金/其他应付款
2022-12-29 09:01:17
加油：回复朴老师 谢谢老师
2022-12-29 09:14:17
朴老师：回复加油满意请给五星好评，谢谢
2022-12-29 09:41:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
进项税额未认证，转出的会计分录怎么做？
您好 请问您收到发票时候分录怎么写的
129楼
2022-12-29 07:16:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
130楼
2022-12-29 07:24:41
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大丫：回复bamboo老师 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
2022-12-29 07:35:18
bamboo老师：回复大丫那现在 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2022-12-29 07:51:00
大丫：回复bamboo老师 补交税款时，怎么做
2022-12-29 08:19:55
bamboo老师：回复大丫借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-29 08:49:06
大丫：回复bamboo老师 进项税额转出金额是不是未交增值税金额是一个数
2022-12-29 09:17:10
bamboo老师：回复大丫您是大厅补缴还是跟平时按期申报一起填写
2022-12-29 09:45:03
大丫：回复bamboo老师 大厅补缴的
2022-12-29 10:09:21
bamboo老师：回复大丫大厅补缴的话 那您可以直接做一笔 这样简单省事 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：银行存款
2022-12-29 10:36:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做？
你好！这个要看是因为什么原因转出
131楼
2022-12-29 07:41:01
全部回复
叶子：回复宋生老师 是业务招待费的住宿费进项税额，去年被我抵扣了，今年再做一个进项税额转出
2022-12-29 08:07:42
宋生老师：回复叶子你好！你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2022-12-29 08:24:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
132楼
2022-12-29 07:50:59
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黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2022-12-29 08:17:46
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2022-12-29 08:35:45
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2022-12-29 08:58:08
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2022-12-29 09:09:39
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2022-12-29 09:30:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
133楼
2023-01-03 07:09:00
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╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2023-01-03 07:38:44
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-03 08:03:51
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2023-01-03 08:33:12
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2023-01-03 08:53:14
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2023-01-03 09:06:52
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-01-03 09:27:33
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-03 09:48:32
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2023-01-03 10:18:27
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2023-01-03 10:41:28
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-03 10:55:34
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
进项税额转出 会计分录怎么做
你好 借 原材料/*费用/营业外支出 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
134楼
2023-01-03 07:16:20
全部回复
闫倩老师：回复老江老师 月底了 要不要进行账务处理啊
2023-01-03 07:40:14
老江老师：回复闫倩老师对于这对分录，月末不要进行别的处理！
2023-01-03 07:55:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录
你们是为啥要进项税额转出
135楼
2023-01-03 07:41:59
全部回复
梅：回复maize老师 不是很清楚
2023-01-03 07:55:53
梅：回复maize老师 供应商那退回了货款
2023-01-03 08:22:40
maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？
2023-01-03 08:46:45
梅：回复maize老师 是开了红字发票
2023-01-03 09:01:58
梅：回复maize老师 但没收到
2023-01-03 09:23:48
梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了
2023-01-03 09:51:49
maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？
2023-01-03 10:20:32
梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录
2023-01-03 10:47:45
maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，
2023-01-03 11:05:34
梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目
2023-01-03 11:32:17
maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方
2023-01-03 11:57:08
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