邹老师：回复温柔的哑铃是因为用于职工福利而转出吗？

小耳朵：回复李爱文老师 是不税的，但是之前的税已做住进项税额，现在不是销售而是行政部门领用，还可以抵扣吗？

李爱文老师：回复小耳朵这个可以抵扣，没问题，不做进项税转出

小耳朵：回复李爱文老师 老师，是什么情况下不是可以抵扣，需要做进项税转出的？？

李爱文老师：回复小耳朵下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； （二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务； （三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务； （四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品； （五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。 (六)购进小轿车等缴纳消费税固定资产、房屋； (七)用于非应税项目的购进货物或者应税劳务； (八)用于免税项目的购进货物或者应税劳务； (九)用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； (十)非正常损失的购进货物； (十一)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。

黄妹妹：回复小云老师 会计分录怎么做

小云老师：回复黄妹妹借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）

黄妹妹：回复小云老师 收到发票入库认证了，厂家说是拿错了，这张发票作废，怎么处理

黄妹妹：回复小云老师 收到发票3%税率增值税发票认证了，又要做进项转出，会计分录

小云老师：回复黄妹妹已认证的作废要进项税额转出，进项税额转出的分录就是上面给你写那个，税率多少都一样

黄妹妹：回复小云老师 已认证已入库，第二个月厂家才通知发现的此张发票已作废，会计分录，借：库存商品 应交税费一进项 货：应付账款， 进项转出怎么做

小云老师：回复黄妹妹借:应付账款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）

璐璐：回复郭老师 工程上

郭老师：回复璐璐不需要进项转出的。

璐璐：回复郭老师 对方出问题了 ，没交增值税

郭老师：回复璐璐之前分录怎么做的

璐璐：回复郭老师 已经结转到主营业务成本里了

郭老师：回复璐璐借应付账款贷，以前年度损益调整，进项转出。

郭老师：回复璐璐借以前年度损益调整贷利润分配。

璐璐：回复郭老师 老师这是做两步会计分录吗

璐璐：回复郭老师 为什么要借应付账款呢

郭老师：回复璐璐对方给你退钱了吗？

璐璐：回复郭老师 没退啊，估计退不了 啊

郭老师：回复璐璐借营业外收入贷应付帐款 没有余额

璐璐：回复郭老师 货已经用了 ，就是发票对方未交增值税而进项税额不能抵扣了

郭老师：回复璐璐做上面的分录就可以

璐璐：回复郭老师 还用借应付账款吗

郭老师：回复璐璐需要的 就是通过这个科目过渡一下

小幸运：回复答疑苏老师 那个钱没有给，是我们单位自己承担的

小幸运：回复答疑苏老师 充值时借管理费用，贷，预付账款

答疑苏老师：回复小幸运你好 就是你们自己的银行存款支付的，不是吗？

小幸运：回复答疑苏老师 这笔钱根本就没支付，一张1000块的充值卡本单位皮卡车加气使用

答疑苏老师：回复小幸运你好 没支付的话 那你就先记 借 管理费用 贷 预付账款

小幸运：回复答疑苏老师 好的呢，谢谢

答疑苏老师：回复小幸运不客气 祝工作顺利哦！

容晴：回复张艳老师 比如，借:管理费用-保险费 贷:银行存款

张艳老师：回复容晴借：应收账款或银行存款 贷：管理费用--保险费

容晴：回复张艳老师 冲的话:借 银行存款 贷管理费用-保险费 应交税费-应交进项税额转出

张艳老师：回复容晴不确认进项税额转出科目的，因为您之前的分录也没有确认应交税费-应交增值税-进项税额科目嘛

容晴：回复张艳老师 是的分录该怎么做的

容晴：回复张艳老师 麻烦老师给我做一个例子

张艳老师：回复容晴之前，您做的分录为 借 管理费用-保险费 贷 银行存款 之后再做 借 银行存款 贷 管理费用-保险费