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跨年的进项税额转出的会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小丫头 发表的提问：
老师 您好 进项税额转出 会计分录怎么做啊，能详细点吗？
同学你好 货物用于集体福利和个人消费的账务处理 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 货物发生非正常损失的账务处理 借：待处理财产损溢-待处理损失 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 在产品、产成品发生非正常损失的账务处理 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷：在产品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目的账务处理 借：管理费用 贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出)
181楼
2023-01-30 05:45:41
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小丫头：回复钟存老师 那我购进的进项，还是按照之前做吗？总体的进项税额还是抵扣的那么多是吗？那转出增值税又怎么做的呢？那福利费怎么计提的啊
2023-01-30 06:15:57
钟存老师：回复小丫头那我购进的进项，还是按照之前，购进的时候就知道用于转出的，直接及转出 转出以后，应交增值税就变多了 先计入进项税，后期计入转出的 借：应交税费应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费应交增值税-进项税额 福利费按照单位的福利政策
2023-01-30 06:30:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:“进项税额转出”这个科目月底需要给他结平吗？请问:结转的会计分录怎么做？
要结转到转出未交增值税的 借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—进项税转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
182楼
2023-01-30 05:59:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 秋子 发表的提问：
这种情况的进项税额转出，会计分录怎么做？
借管理费用贷进项转出
183楼
2023-01-30 06:21:39
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师你好，进项税额转出的会计分录怎么做？
您好，当时做进项税的时候做的什么分录呢
184楼
2023-01-30 06:50:59
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小杰：回复宸宸老师 管理费用
2023-01-30 07:10:13
宸宸老师：回复小杰您好，那么您就这样做 借方负数：管理费用 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-01-30 07:36:21
小杰：回复宸宸老师 不应该是借管理费用，贷进项税额转出吗？
2023-01-30 08:05:31
宸宸老师：回复小杰您好，是的，您的才是对了。。。。 饿晕了。。。。
2023-01-30 08:22:50
小杰：回复宸宸老师 那就应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方不是会一直有余额吗？
2023-01-30 08:41:05
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-01-30 09:02:17
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2023-01-30 09:22:11
宸宸老师：回复小杰以此为准，抱歉，又写错了
2023-01-30 09:44:56
小杰：回复宸宸老师 结转增值税，借销项税，进项税额转出，贷进项税，未交增值税么？
2023-01-30 10:10:28
宸宸老师：回复小杰您好，对的，就您说的分录是的对的
2023-01-30 10:34:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紫嫣&璞璞 发表的提问：
你好，公司有一般计税和简易计税项目，取得的进账税额无法区分的那一部分要进项转出，这个进账转出的会计分录怎么做
是的，不能区分一般计税和简易计税的需要做进项税额转出
185楼
2023-01-31 05:44:33
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紫嫣&璞璞：回复玲老师 你好，我已经进项转出了，我想请教的是后续账务处理怎么做，会计分录怎么写
2023-01-31 05:58:17
玲老师：回复紫嫣&璞璞做税额转出就可以，比如借管理费用贷进项税额转出
2023-01-31 06:15:21
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 笑点低的荷花 发表的提问：
进项税额转出预算会计分录怎么做
您好，这不需要做预算会计处理的
186楼
2023-01-31 05:57:06
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 清谈 发表的提问：
请问老师，本月部分产品用于员工福利，进项税额转出10万这个会计分录怎么写呀
你好，同学 借，应付职工薪酬 贷，库存商品 应交税费-进转出
187楼
2023-01-31 06:17:14
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清谈：回复陈诗晗老师 进项税额转出是带着对应的库存商品一起转出到应付职工薪酬里面吗？
2023-01-31 06:35:55
陈诗晗老师：回复清谈对的，计入了应付职工薪酬的科目金额
2023-01-31 06:48:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
我们有一笔会计分录不是很清楚，进项税额转出月末怎么结转
如果月末计算需要缴纳增值税的情况，是要做结转分录的。如果月末形成留抵税额的话，是不用结转的。
188楼
2023-01-31 06:32:42
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
月末 进项税额转出 科目贷方余额，需要做什么会计分录处理呢？
要做结转 借进项转出 贷未交增值税
189楼
2023-01-31 06:50:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 踏实的酒窝 发表的提问：
用做员工意外保险的，不能抵扣，需做进项税额转出，怎么做会计分录，谢谢
借管理费用~保险费 贷应交税费~进项税额转出
190楼
2023-02-01 05:57:57
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我上个月把进项税额转出了这个月又抵扣认证了】怎样做会计分录
为什么转出后又认证了？
191楼
2023-02-01 06:10:44
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2333333：回复方老师 因为税务局说发票有异常 我们就转出去了 对方作废，又重新认证抵扣了 怎样做分录 借进项税额
2023-02-01 06:38:47
方老师：回复2333333对方作废后没重新给你开具发票吗
2023-02-01 07:01:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
进项税额转出的会计分录如何写呢？ 上个月已经认证并做账了，这个月报税已经进项税额转出了，分录该怎样写？
你发票上面对应不含税做啥，这个就做借xx 贷进项税额转出，
192楼
2023-02-01 06:39:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ ljyun 发表的提问：
求具体员工福利进项税额转出会计分录
借管理费用-福利费进项贷应付职工薪酬， 借管理费用贷进项转出。
193楼
2023-02-01 06:47:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学堂用户_ph616030 发表的提问：
外购的商品无偿赠送客户，这是视同销售吧？请问完整的会计分录怎么写?需要考虑进项税额转出吗？
你好，是的，外购的应该是借销售费用招待费 贷库存商品 应交税费进项税转出
194楼
2023-02-02 05:44:55
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学堂用户_ph616030：回复QQ老师 老师，这个会计分录是否正确呢？
2023-02-02 06:12:31
QQ老师：回复学堂用户_ph616030您好，自己生产的是这样处理，外购的话现在基本不这样做了
2023-02-02 06:36:08
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苹果滑板 发表的提问：
认证了的不能抵扣的进项税额转出的会计分录怎么做
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
195楼
2023-02-02 06:04:39
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