跨年的进项税额转出的会计分录

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

4.99

解题: 7.05w

你好！报表不用调整的

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轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

4.97

解题: 4.13w

借：成本费用贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

全部回复

文老师

职称：中级职称

4.97

解题: 7.38w

您好，借主营业务成本或以前年度损益调整贷进项税额转出

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1+1=3的小幸福：回复文老师补觉税12000，滞纳金两千，这么做分录吗借主营业务成本贷进项税额转出，借进项税额转出借营业外支出贷银行存款14000，你看下，这样可以吗

2023-02-26 16:10:38

文老师：回复1+1=3的小幸福进项税额装出最终是转到转出未交增值税的

2023-02-26 16:32:09

文老师：回复1+1=3的小幸福这里对以前年度损益调整是说涉及的是以前年度的主营业务成本的话，那就用以前年度损益调整，本年度的，就是主营业务成本

2023-02-26 16:54:21

1+1=3的小幸福：回复文老师麻烦老师帮我写详细分录吧，拜托了

2023-02-26 17:09:16

1+1=3的小幸福：回复文老师你看这样可以吗写的

2023-02-26 17:26:39

文老师：回复1+1=3的小幸福第三个转出未交增值税，是借转出未交增值税待应交税费——未交增值税，然后缴纳借应交税费——未交增值税贷银行存款

2023-02-26 17:37:31

1+1=3的小幸福：回复文老师别人老师的分录，老师你再看一下吧，我到底用哪个分录

2023-02-26 17:56:21

文老师：回复1+1=3的小幸福您出口的产品进来的时候，借了进项税额，但是没有退税，如果退税了，您可以借出口退税贷进项税额最终把应交增值税的三级科目转平，现在没有退税，您直接用未交增值税，那进项就会一直挂在帐的，我用进项税额转出，然后再通过转出未交增值税过渡到未交增值税就等于和内销应交增值税一样处理的

2023-02-26 18:21:47

文老师：回复1+1=3的小幸福您具体可以试试这两个方法

2023-02-26 18:42:11

彩丽老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

4.99

解题: 1.65w

你好，具体是什么发票要做进项税额转出？

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噜噜噜：回复彩丽老师税务说是异常凭证

2023-02-26 16:10:14

彩丽老师：回复噜噜噜1借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 2借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

2023-02-26 16:21:02

噜噜噜：回复彩丽老师有点搞不清楚是直接计入当期成本，还是只能结转以前年度损益

2023-02-26 16:31:43

彩丽老师：回复噜噜噜跨年的不能直接计入当期成本，用以前年度损益调整科目

2023-02-26 16:46:51

噜噜噜：回复彩丽老师那这还涉及到一个以前年度交的所得税吗

2023-02-26 17:09:35

彩丽老师：回复噜噜噜已经跨了几年了，影响不了之前的所得税

2023-02-26 17:31:35

venus老师

职称：中级会计师

4.98

解题: 5.11w

看进项税额转出的原因以及具体用途，计入相应科目：例如：购入现在转而用于构建不动产，计入在建工程，购入用于职工福利，计入管理费用等。借：在建工程、管理费用等贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出)

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.49w

你好借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

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袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.98

解题: 7.19w

借：管理费用-业务招待费贷：应交税费

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