首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
跨年的进项税额转出的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 徐徐 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
106楼
2022-12-22 07:46:04
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录该怎么入呢？进项税额转出后税务局补扣了税款和滞纳金又该怎么做会计分录呢？
您好 请问当时收到发票怎么写的分录
107楼
2022-12-22 08:05:59
全部回复
方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款
2022-12-22 08:23:53
bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款
2022-12-22 08:46:07
方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？
2022-12-22 09:00:26
bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替
2022-12-22 09:15:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 啊彩 发表的提问：
发现去年的抵扣的进项票有问题税局要让进项税额转出的会计分录怎么写
您好，分录，借；相关成本费用科目（原发票记入的成本费用），贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
108楼
2022-12-23 07:30:01
全部回复
啊彩：回复王雁鸣老师 我16年的的会计分录是，借:库存商品 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷:银行存款 借:主营业务成本 贷:库存商品 17年税局发现我抵扣的票有问题让我进项税额转出，那这种情况我的分录该怎么写
2022-12-23 08:04:00
啊彩：回复王雁鸣老师 老师还在吗？我这个非常急，谢谢老师
2022-12-23 08:30:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
109楼
2022-12-23 07:39:49
全部回复
小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2022-12-23 07:58:40
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2022-12-23 08:14:02
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2022-12-23 08:38:22
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2022-12-23 09:07:10
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2022-12-23 09:32:42
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2022-12-23 09:58:19
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2022-12-23 10:24:42
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2022-12-23 10:52:39
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2022-12-23 11:05:33
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2022-12-23 11:23:00
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2022-12-23 11:41:40
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2022-12-23 11:52:23
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2022-12-23 12:11:19
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2022-12-23 12:37:36
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2022-12-23 13:01:16
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2022-12-23 13:11:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
110楼
2022-12-23 08:02:59
全部回复
丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2022-12-23 08:22:01
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2022-12-23 08:51:18
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2022-12-23 09:20:11
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2022-12-23 09:45:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
111楼
2022-12-24 07:32:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2333333 发表的提问：
进项税额转出，如何做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
112楼
2022-12-24 07:42:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ maxy 发表的提问：
跨年度 进项税转出 要如何做会计分录？以前做的分录是：借：主营业务成本 应交税费——应交增值税（进项）贷：应付账款，我们是小企业会计准则
借利润分配贷进项转出。
113楼
2022-12-24 07:59:59
全部回复
maxy：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 08:23:32
郭老师：回复maxy不用客气的。
2022-12-24 08:34:57
maxy：回复郭老师 老师：是不是分录为：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交增值税（进项转出）就可以了
2022-12-24 08:57:16
maxy：回复郭老师 还要转为成本之类的吗？
2022-12-24 09:22:46
郭老师：回复maxy你好，是这么做的，发票不是红冲，只是单纯的不让底裤增值税是吗。
2022-12-24 09:36:01
maxy：回复郭老师 是的，我们只是转出不能抵扣，补交了税额
2022-12-24 10:04:54
郭老师：回复maxy那就按上面的分录做就可以。
2022-12-24 10:15:45
maxy：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 10:43:20
郭老师：回复maxy不用客气的。
2022-12-24 11:11:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做的啊
需要看是啥情况的转出，这个要是不能抵扣的需要看你发票上面不含税部分做啥科目，这个就做xx贷进项税额转出。
114楼
2022-12-25 07:22:22
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 496442316 发表的提问：
增值税进项税额转出的会计分录怎么做呀
借：原材料，贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出）
115楼
2022-12-25 07:45:39
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 枫 发表的提问：
2016年度进项税额已抵扣，本月需要进项转出，如何做会计分录
你好，借以前年度损益调整贷应交税费进项税转出。
116楼
2022-12-25 07:59:59
全部回复
枫：回复QQ老师 计提本月增值税时，借：应交增值税进项税额转出，贷：应交税费未交增值税
2022-12-25 08:26:19
QQ老师：回复枫你好！这计提分录，你不是要转出分录吗？
2022-12-25 08:44:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小桥 发表的提问：
进项税转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
117楼
2022-12-26 06:49:26
全部回复
小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2022-12-26 07:17:23
邹老师：回复小桥你好，是用于职工福利的转出就这样做分录的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-26 07:45:57
小桥：回复邹老师 应交税费_进项税就没动，等于没转出呀
2022-12-26 08:13:03
小桥：回复邹老师 老师，你能不能用我的分录给我转出来
2022-12-26 08:30:20
小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2022-12-26 08:45:02
邹老师：回复小桥你好，有转出啊，只是转出之后税款又缴纳了而已 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 54.61 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）54.61 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税54.61 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款54.61
2022-12-26 08:56:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
118楼
2022-12-26 07:06:03
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
119楼
2022-12-26 07:22:07
全部回复
大丫：回复暖暖老师 上交时怎么做
2022-12-26 07:36:44
暖暖老师：回复大丫在表2第2大行列转出就可以
2022-12-26 08:02:48
大丫：回复暖暖老师 不做会计分录吗
2022-12-26 08:22:01
暖暖老师：回复大丫会计分录上边做了
2022-12-26 08:44:00
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 宇 发表的提问：
老师好：进项税额转出的会计分录怎么做？
借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
120楼
2022-12-26 07:37:45
全部回复
宇：回复venus老师 是商品检测费用的专票进项转出
2022-12-26 08:06:02
venus老师：回复宇借:管理费用 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)
2022-12-26 08:29:14
宇：回复venus老师 谢谢老师
2022-12-26 08:53:16
venus老师：回复宇不用客气，祝你生活愉快
2022-12-26 09:17:36
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料