快乐每一天：回复王雁鸣老师 销售羽绒服 发生火灾 不要做进项税额转出 怎么写会计分录

王雁鸣老师：回复快乐每一天您好，借；营业外支出，贷；库存商品。非正常损失，应该做进项转出啊。

快乐每一天：回复王雁鸣老师 好的 谢谢老师

柳动蝉鸣：回复宋生老师 之前开的已抵扣，第二个月开红字了，然后又重新开了一张

宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！这样的话，你应该借应付账款 贷管理费用0房租 应交税费0应交增值税（进项税额转出）

柳动蝉鸣：回复宋生老师 第一个月他开的是11%的税率，我们已抵扣，第二月他开了张红字冲销了，重新开了张6%税额的发票

宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！你就按上面的做就可以了 然后做正确的金额的

柳动蝉鸣：回复宋生老师 进项税额转出的是否要交税 我做了红字冲销了，可是应交税金的进项就对不上了

宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！是不是要交税是看你本期销项和可以抵扣的进项的差额的

大丫：回复bamboo老师 写了

bamboo老师：回复大丫请问当时分录怎么写的

大丫：回复bamboo老师 借：原材料 应交税费—应交增值税（进） 贷：银行存款

bamboo老师：回复大丫借 原材料 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出

大丫：回复bamboo老师 后面的金额是写转出的税额吗

bamboo老师：回复大丫后面的金额是写转出的税额

大丫：回复bamboo老师 原材料后的金额也是写税额吗

bamboo老师：回复大丫是的 原材料后的金额也是写税额 不然借贷不相等啊

大丫：回复bamboo老师 然后交税款的是时候分录怎么做

bamboo老师：回复大丫一般纳税人的话 月末跟销项进项一起计算缴纳增值税 您是大厅单独申报缴纳进项转出？

大丫：回复bamboo老师 是大厅转出的

bamboo老师：回复大丫借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 直接这样写

大丫：回复bamboo老师 转出的金额不是直接交的税款

大丫：回复bamboo老师 有留底抵扣了

bamboo老师：回复大丫那您大厅填的表格 当时有没有 缴纳税金

大丫：回复bamboo老师 转出4万多，实际交了3万多，当时有留底税额，所以只交了3万多

bamboo老师：回复大丫那您当时账上的留底税额怎么写的分录

大丫：回复bamboo老师 留底税额没有写分录

大丫：回复bamboo老师 就是每月销项减进项累计下来的，没有

大丫：回复bamboo老师 没有分录

bamboo老师：回复大丫借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 贷：应交税费-未交增值税

大丫：回复bamboo老师 好的

大丫：回复bamboo老师 谢谢你，甘老师

bamboo老师：回复大丫嗯嗯 您先按上面分录做账

小王：回复彩丽老师 不用做以前年度调整吗

彩丽老师：回复小王如果只是结转增值税明细是不涉及以前年度损益调整的

岁禾：回复答疑苏老师 销项税额转出怎么做会计的分录？

答疑苏老师：回复岁禾你好，没有销项税额转出一说。

等晴天：回复吴月柳 是我们企业被退货老师

吴月柳：回复等晴天借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费~销项全部用负数表示

A向前飞，：回复晓海老师 看看我的分录有没有问题 5.18进项税额转出借：原材料11625.68 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 11625.68 补交税金 借：应交税费-应交增值税11625.68 营业外支出-滞纳金674.29 贷：现金 12299.97 我感觉哪里不对

晓海老师：回复A向前飞，你好！应该与原材料无关吧

A向前飞，：回复晓海老师 我的税额就是交增值税了是吧？原材料没有增加对吗

晓海老师：回复A向前飞，是的