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跨年的进项税额转出的会计分录
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
241楼
2023-02-15 05:58:41
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蓉儿：回复王茫茫老师 购买时，已经认证后不是做了一步借库存商品吗？现在怎么还是借库存商品
2023-02-15 06:11:11
王茫茫老师：回复蓉儿现在借 库存商品是把转出的进项税额 添加到库存商品的成本里边，因为转出相当于你要多缴税了
2023-02-15 06:29:04
蓉儿：回复王茫茫老师 好的，谢谢
2023-02-15 06:58:01
王茫茫老师：回复蓉儿不客气，很高兴能够帮助到你
2023-02-15 07:23:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
以前年度原材料盘亏，未做进项税额转出分录，现税务让补交税款及滞纳金，款已交，完整会计分录怎样做？
一、税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 二、补缴增值税 1、应缴未缴 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 2、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 （也可不用应交税费，直接做分录为： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款） 三、补缴所得税 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
242楼
2023-02-15 06:21:00
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小幸运：回复QQ老师 补交的增值税，城建税，教育费附加，不用通过以前年度损益调整吗
2023-02-15 06:37:52
小幸运：回复QQ老师 利润分配需要调整吗
2023-02-15 07:03:59
QQ老师：回复小幸运你好！附加税也要通过以前年度损益调整科目，最终以前年度损益调整余额转到未分配利润
2023-02-15 07:25:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 中国 Bearings 发表的提问：
2017年有一张已认证抵扣的进项发票，税务局要求今年做进项税额转出，会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
243楼
2023-02-16 05:41:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 中国 Bearings 发表的提问：
2017年有一张已认证抵扣的进项发票，税务局要求今年做进项税额转出，会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
244楼
2023-02-16 05:53:19
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
跨年度的进项税额转出计入了主营业务成本可以么
你好，跨年度的转出需要计入以前年度损益调整科目
245楼
2023-02-16 06:02:55
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小草 发表的提问：
以前年度已抵扣发票失控现要做进项税额转出，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
246楼
2023-02-16 06:20:59
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户g9kh9a 发表的提问：
以前年度的进项税额转出 但是我们异地项目有预交的税款 加上本月认证了一部分进项税 本月就冲抵了 所以也没有补交 这个会计分录怎么做呢
您好，同学借利润分配未分配利润贷应交税费，应交增值税进项税额转出。
247楼
2023-02-19 07:17:52
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
红字进项发票，做进项税额转出，怎么做会计分录
借成本费用 贷进项税额转出
248楼
2023-02-19 07:46:10
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 高挑的纸鹤 发表的提问：
已认证的高速通行费，进项税额转出会计分录
你好，转出的进项税计入费用类，当初抵扣的时候借方计入哪个科目了，转出就计入哪个
249楼
2023-02-19 08:09:01
全部回复
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
250楼
2023-02-20 05:40:02
全部回复
微信用户：回复柳老师 已结转的成本需要处理吗？
2023-02-20 05:57:30
柳老师：回复微信用户已结转的成本也要进行处理的
2023-02-20 06:17:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
库存农产品进项税额转出的会计分录如何作
借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
251楼
2023-02-20 06:05:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ lion 发表的提问：
结转 进项税额的会计分录？
借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
252楼
2023-02-20 06:11:59
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lion：回复郭老师 结转进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 意思应该是 进项转入 转出未交增值税的借方 那么销项 转入 转出未交增值税的贷方 那么为什么 销项＞进项的时候 分录借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-20 06:38:57
郭老师：回复lion你好，对
2023-02-20 07:06:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录？转转出后补交了这算税额如何做分录？
，进项税额转出并补缴税款分录是 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
253楼
2023-02-21 05:07:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，这个进项税额转出的会计分录怎么做呢？
借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
254楼
2023-02-21 05:21:17
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 归时雾蒙蒙 发表的提问：
结转本年进销项税金借应交税费（销项）/进项税额转出 贷应交税费（进项） 应缴税费 转出未交增值税 老师 上面的会计分录的数是本年所发生的数加起来吗
您好，没有这个分录。只需要将上述科目的期末余额汇总，在相反方向确认应交税费应交增值税（转出多交增值税或转出未交增值税）即可。
255楼
2023-02-21 05:36:42
全部回复
归时雾蒙蒙：回复小林老师 老师 您看看 这个会计分录 这数是根据哪个取数
2023-02-21 06:05:25
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，这个分录可以不操作，直接借应交税费应交增值税（转出未交增值税）25936.42贷应交税费未交增值税
2023-02-21 06:25:47
归时雾蒙蒙：回复小林老师 这是年末的做的分录啊
2023-02-21 06:51:48
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，年末不需要结转销项等，因为补充了结转未交增值税分录，应交税费应交增值税的科目为零，图片的分录，多此一举
2023-02-21 07:08:26
归时雾蒙蒙：回复小林老师 好的老师 您再看看我这会计分录 什么情况要计提啊
2023-02-21 07:32:16
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，您这个图片是正确的。
2023-02-21 07:56:03
归时雾蒙蒙：回复小林老师 老师可以说一说什么情况下要计提 什么情况下不计提 数怎么算的
2023-02-21 08:25:58
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，一般情况下，未分配利润正数计提盈余公积。但是计提到一定比例，可以不再计提。
2023-02-21 08:38:33
归时雾蒙蒙：回复小林老师 未分配利润怎么看正数
2023-02-21 08:49:52
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，看期末余额是否是正数
2023-02-21 09:18:10
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