放飞：回复小宝老师 都可以做为主营业务成本？有的不是成本也可以这样？

放飞：回复小宝老师 物业费水电费等车辆停车费，专票

小宝老师：回复放飞不是成本就计入对应的呢，灵活

放飞：回复小宝老师 老师人呢？

小宝老师：回复放飞在的呢，在在的呢，在在的呢，在在的呢，在

左岸：回复邹老师 去年的已经销售结转成本了 也是做这个分录吗 老师

邹老师：回复左岸你好，你需要把原材料结转到生从成本，然后到库存商品，最后结转到以前年度损益调整的

会计学堂学员：回复袁老师 现在还没有生产，还在筹建期也是这样做分录吗？

袁老师：回复会计学堂学员那就用管理费用科目即可的

会计学堂学员：回复袁老师 是一台用于员工宿舍的洗衣机，是不是借：管理费用-福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）？

会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？

袁老师：回复会计学堂学员这个是转入管理费用-福利费

会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？这个科目期末是不是最好不要有余额？

袁老师：回复会计学堂学员这个转入应交税费--未交增值税即可的

会计学堂学员：回复袁老师 现在不用交增值税，是不是可以就放在应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个科目上，等到以后有税要交的时候再转入未交增值税？

袁老师：回复会计学堂学员是的，可以这样做的了

雪儿：回复邹老师 2016年年底的进项税额，就是进项税大于销项税

邹老师：回复雪儿你好，这种情况是不需要转出的

雪儿：回复邹老师 老师，我知道是不需要转出，但我不想让1016年的进项税去抵扣2017年的销项税

邹老师：回复雪儿你好，这个不是你想不想，而是报表就是这样抵扣的

苏-Sophia：回复meizi老师 老师您好，“月末结转下”的意思是？

meizi老师：回复苏-Sophia 你好；  增值税明细科目月末要结转下 ； 你这个  会转不  

苏-Sophia：回复meizi老师 嗯，这个知道的

meizi老师：回复苏-Sophia 你好；  那就自己去结转 就行了。   就是说让你结转下增值税明细科目而已   

Alisa：回复牛老师 老师，收到红字进项发票不涉及成本费用，分录应该怎么做？

牛老师：回复Alisa比如采购货物红字发票，分录，借：库存商品 负数，贷：应付账款 负数，应交税费-应交增值税-进项税额转出 正数

酸奶布丁：回复郭老师 对，用作职工福利的煤气发票

郭老师：回复酸奶布丁借管理费用，福利费贷应交税费应交增值税进项转出。

酸奶布丁：回复郭老师 后面来的煤气发票我可以直接做一笔分录吗？把进项税额直接做进福利费里面

郭老师：回复酸奶布丁你得选择不抵扣勾选 可以价税合计直接做到管理费用福利费。

酸奶布丁：回复郭老师 那选择不抵扣，增值税那里就不用再做进项转出了吧

郭老师：回复酸奶布丁你好是的，可以这么理解的。

酸奶布丁：回复郭老师 会不会有什么风险，如果发票一直挂在增值税勾选平台上面不勾选的话

郭老师：回复酸奶布丁不抵扣，勾选是一个单独的勾选，你可以操作试一下。

郭老师：回复酸奶布丁跟抵扣勾选一样都不会再勾选平台里面显示啦。

smile：回复邹老师 没明白，税额转出来了，怎么还增加库存呢

邹老师：回复smile你好，原材料等科目的金额增加了，库存自然就增加了

smile：回复邹老师 @邹老师:进项转出，没有增加原材料

邹老师：回复smile你好，如果是商品计入库存商品，然后销售了结转到主营业务成本 这个转出就需要增加相应资产的成本的

小睿：回复maize老师 老师，我不能理解进项税额转出是什么意思， 比如我销项税额9800， 进项税额6720， 做的分录如下，1、借：销项税额，贷：转出未交增值税9800 2、 借：转出未交增值税 6720 贷：进项税额， 转出未交增值税在贷方3080， 3、 借：转出未交增值税3080 贷：未交增值税3080 ， 当月没有认证的发票 借：待认证发票 贷：进项税额 认证的时候的分录怎么做？

小睿：回复maize老师 我能不能不做待认证发票的分录，没有认证我是自己记着，下个月认证完了，我再做转出未交增值税呀，没有认证的就不转出，认证多少转多少可以吗

maize老师：回复小睿这个是不得抵扣这个进项税额转出，你没有不涉及这个， 没有认证做借原材料 待认证进项税额 贷应付账款，认证做借进项税额 贷待认证进项税额 这个还是做下比较好这个，

小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做

小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出未交增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做

maize老师：回复小睿你去查，看啥情况，这个，实在不想查，差额是705.12？借未分配利润 贷转出未交增值税 705.12

专一的唇彩：回复邹老师 就是出口申报中的不得免征和抵扣税额这一栏，一定要计提的是吧

邹老师：回复专一的唇彩就是我前一问给你回答的分录

专一的唇彩：回复邹老师 那我以前多没计提的，怎么办

邹老师：回复专一的唇彩现在补计提

专一的唇彩：回复邹老师 去年多没计提，现在要怎么补呀，要不要转入以前年度这科目，以前的

邹老师：回复专一的唇彩以前年度的通过以前年度损益调整科目调整

专一的唇彩：回复邹老师 好吧，金额好大呀

专一的唇彩：回复邹老师 以前有当期入录的时候，是计提的了，后来升级后没有当期，就没计提了，

邹老师：回复专一的唇彩鉴于你之前遗漏，现在就只能补充登记入账了

专一的唇彩：回复邹老师 还有请问老师，这个当期免抵税额这一栏，也要计提分录的吧，

邹老师：回复专一的唇彩需要计提对应的附加税

专一的唇彩：回复邹老师 附加税是是交过，也计提过的了，

邹老师：回复专一的唇彩借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 期末一般需要分析做一笔这个分录

一念心清净：回复邹老师 主营业务成本

邹老师：回复一念心清净你好 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

一念心清净：回复邹老师 最后这个分录需要吗

一念心清净：回复邹老师 后来几个月已经进项抵扣掉了

一念心清净：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复一念心清净你好，既然是 进项税额转出，怎么又抵扣了呢

天天向上：回复方亮老师 我们是一般纳税人，做的简易征收，又收到了16个点的发票

方亮老师：回复天天向上借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税额