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跨年的进项税额转出的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A会计学堂朱老师 发表的提问：
你好，请问跨年度进项税额转出如何做分录
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
16楼
2022-11-28 07:43:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 谭凯 发表的提问：
老师 跨年的进项销项已交税金转出未交增值税分录错了 不会用分录调
你好 怎么错误了 。错误了就红冲 然后重新做 。这个不涉及损益科目的。直接调整
17楼
2022-11-28 08:34:09
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谭凯：回复meizi老师 这个不需要用到年度损益调整 直接红冲再做个正确的分录就可以吗
2022-11-28 09:09:03
meizi老师：回复谭凯你好 是的 这个不涉及损益科目的
2022-11-28 09:19:50
谭凯：回复meizi老师 老师是不是只要跨年的影响到损益的白用到年度损益调整这个科目吗
2022-11-28 09:40:57
meizi老师：回复谭凯嗯 是的 平常没事最好别动这个科目 。因为税局很喜欢查这个科目
2022-11-28 10:07:19
谭凯：回复meizi老师 老师 我们之前是小规模的时候之前的会计销项没有结转到营业外收入 导致我们现在与申报表不一致 这个怎么处理
2022-11-28 10:30:26
meizi老师：回复谭凯你好 你补结转 借应交税费 贷营业外收入
2022-11-28 11:00:08
谭凯：回复meizi老师 就补个这个分录就可以了老师是吗
2022-11-28 11:26:25
meizi老师：回复谭凯你好 是的 跨年了吗 没跨年就直接补
2022-11-28 11:47:57
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妩媚的吐司 发表的提问：
公司购买一批劳保品50元没有发票用的是的士费的发票来顶替，那做账的时候这笔费用到底是些劳保费还是的士费呢
以取得的发票为准，做的士费
18楼
2022-11-28 09:46:10
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
19楼
2022-11-28 11:11:40
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朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2022-11-28 11:53:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
20楼
2022-11-28 12:04:58
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邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-11-28 12:34:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
21楼
2022-11-28 12:20:46
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平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2022-11-28 12:47:31
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2022-11-28 12:58:40
平：回复bamboo老师 是的
2022-11-28 13:20:34
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2022-11-28 13:42:36
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2022-11-28 14:06:05
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-11-28 14:26:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
22楼
2022-11-28 12:43:40
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Ms.徐 发表的提问：
请问跨年的进项税额被税局要转出，已补交，分录如何做？
你好 借以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 借 利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
23楼
2022-11-28 13:05:27
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Ms.徐：回复答疑苏老师 不用冲成本和费用吗。是购进原材料的发票不可以用。
2022-11-28 13:29:43
答疑苏老师：回复Ms.徐你好 因为什么原因不可以用？
2022-11-28 13:40:18
Ms.徐：回复答疑苏老师 对方开出的材料发票实际库存没有，不能使用，要我们转出，我们转了也补交了税
2022-11-28 13:55:05
答疑苏老师：回复Ms.徐你好 那就把成本费用冲出来。
2022-11-28 14:11:15
Ms.徐：回复答疑苏老师 那是原路冲？
2022-11-28 14:32:42
Ms.徐：回复答疑苏老师 不通过以前年度损益调整这个科目了？
2022-11-28 14:56:00
答疑苏老师：回复Ms.徐你好 损益类科目需要通过以前年度损益调整来代替的。
2022-11-28 15:11:30
Ms.徐：回复答疑苏老师 那就不通过原材料科目及成本科目原路冲，而是通过以前年度损益调整这个科目来处理了。
2022-11-28 15:30:21
答疑苏老师：回复Ms.徐你好 是的 是这样的。
2022-11-28 15:57:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 赵二妹 发表的提问：
进项转出完整的分录是怎么样的，跨年和本年的进项转出的分录是一样吗?
您好，是一样的，分录，借；相关成本费用科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
24楼
2022-11-28 13:19:58
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赵二妹：回复王雁鸣老师 老师，去年的不涉及之前年度损益调整吗？还有进项转出后缴纳的税款分录又是怎么样呢，谢谢！！
2022-11-28 13:50:14
王雁鸣老师：回复赵二妹您好，不一定涉及的，看贵公司想怎么处理吧，金额不大的话，可以不用以前年度损益调整处理的。交纳的分录，借；应交税费-应交增值税-已交税金，贷；银行存款。
2022-11-28 14:09:02
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
25楼
2022-11-29 12:17:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
26楼
2022-11-29 12:27:56
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缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2022-11-29 12:45:38
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2022-11-29 13:08:58
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2022-11-29 13:22:40
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-11-29 13:38:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
27楼
2022-11-29 12:51:20
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温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2022-11-29 13:05:29
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2022-11-29 13:30:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 关忆北。 发表的提问：
跨年度的进项税额转出，并且税费已经补交，分录怎么做。
计提时，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。交税时，借；应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。
28楼
2022-11-29 13:04:34
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
29楼
2022-11-29 13:14:59
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冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2022-11-29 13:34:22
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2022-11-29 14:03:42
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2022-11-29 14:31:07
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2022-11-29 14:44:35
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2022-11-29 14:56:37
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2022-11-29 15:11:06
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2022-11-29 15:28:03
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2022-11-29 15:56:37
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2022-11-29 16:08:12
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2022-11-29 16:28:59
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2022-11-29 16:52:32
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2022-11-29 17:07:02
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2022-11-29 17:25:11
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-11-29 17:36:59
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2022-11-29 17:58:58
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2022-11-29 18:16:35
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
30楼
2022-11-30 07:23:11
全部回复
吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2022-11-30 07:46:21
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2022-11-30 08:04:55
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2022-11-30 08:34:50
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2022-11-30 09:03:16
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2022-11-30 09:22:16
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