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跨年的进项税额转出的会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 俊 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？补缴的上年的增值税
借：相关成本费用科目 贷：应交税费-进项税额转出
61楼
2022-12-08 11:24:15
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俊：回复吴月柳 老师 是税务局让调整的，是15年购入的原材料，具体分录应该是什么？
2022-12-08 11:57:36
吴月柳：回复俊借：原材料 贷：应交税费-进项税额转出
2022-12-08 12:14:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 发福莹 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是怎样的
您好，分录，借：原材料，库存商品，或者主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
62楼
2022-12-08 11:45:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阿金 发表的提问：
进项税额转出金额2000元，会计分录怎么做？转出的进项税2000元而且加计抵扣了10%，加计的10%会计分录怎么做？
借费用或者成本 贷进项税额转出
63楼
2022-12-08 12:01:36
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佟老师：回复阿金这个加计抵减不用做分录
2022-12-08 12:16:55
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
上年已经抵扣的进项税额，今年需要转出要怎么进项会计处理？红圈标出的会计分录[图片]
您好，进项税转出的原因是？
64楼
2022-12-08 12:29:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
请问跨月进项税额转出，分录怎么做
该笔进项税是如何做账的
65楼
2022-12-09 09:39:10
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郭郭：回复文文老师 借 进项税额
2022-12-09 09:52:40
郭郭：回复文文老师 然后做了借 未交税费 贷进项税额
2022-12-09 10:20:18
文文老师：回复郭郭完整的分录是如何做的
2022-12-09 10:45:08
郭郭：回复文文老师 借库存商品1 进项税额0.3 贷银行存款1.3
2022-12-09 11:13:27
郭郭：回复文文老师 结转增值税 借 未交税费0.3 贷进项税额0.3
2022-12-09 11:28:15
文文老师：回复郭郭借：库存商品 0.3 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 0.3
2022-12-09 11:54:22
郭郭：回复文文老师 好的
2022-12-09 12:08:17
文文老师：回复郭郭好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2022-12-09 12:30:16
郭郭：回复文文老师 请问申报时进项转出附表怎么填
2022-12-09 12:54:48
文文老师：回复郭郭直接填进项转出对应数字就可以了
2022-12-09 13:06:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
进项税额转出的会计分录如何写
借 成本费用 科目 贷进项转出
66楼
2022-12-09 09:44:54
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.43w
引用 @ 安安 发表的提问：
已经跨年了,进项税额转出咋做分录，没有给别人钱呢
关键是以后还贵给人家钱不呢？业务是真实的不？
67楼
2022-12-09 09:53:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
68楼
2022-12-11 09:39:20
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优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2022-12-11 10:06:28
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2022-12-11 10:20:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑业失控票进项转出会计分录？没有跨年，当时记账借：成本 进项 贷：银行
借：主营业务成本贷：应交税费
69楼
2022-12-11 09:58:47
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
70楼
2022-12-11 10:14:10
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初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2022-12-11 10:33:47
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2022-12-11 10:49:00
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2022-12-11 11:11:13
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2022-12-11 11:40:59
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2022-12-11 12:07:35
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2022-12-11 12:24:17
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2022-12-11 12:46:48
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2022-12-11 13:05:20
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ QINQIN@CHEN 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
福利费的转出借管理费用 贷应交税费-增值税-进项转出
71楼
2022-12-11 10:29:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ???? 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
72楼
2022-12-12 08:53:30
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????：回复辜老师 上个月正常走了
2022-12-12 09:12:07
辜老师：回复????上个月正常确认采购吗
2022-12-12 09:22:53
????：回复辜老师 这个月这样走？
2022-12-12 09:39:21
辜老师：回复????是的，就是这样账务处理
2022-12-12 09:54:42
????：回复辜老师 对方开的发票错了。月底的时候看出来。给厂家说了这个月才开出来。上个月已经抵扣认证了
2022-12-12 10:11:18
辜老师：回复????是开错了吗，那你要对方开具红字发票的
2022-12-12 10:23:58
????：回复辜老师 嗯。 当时给他要了.现在这个会计分录走的好像有问题
2022-12-12 10:38:42
辜老师：回复????那不是这样处理的 根据红字发票，借：原材料 负数 贷：应付账款 负数，应交税费—应交增值税—进项税转出
2022-12-12 11:02:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 学堂用户dxa8ic 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出会计分录
什么原因需要进项转出？是对方开了负数发票吗？
73楼
2022-12-12 09:00:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 学堂用户69s3ph 发表的提问：
你好！我2个问题请教一下: 1、跨年度的进项税额转出，但材料已用完，如何做分录？ 2、上述的材料进项税项额转出，企业所得税如何转出，做分录？ 谢谢！
你好，什么原因需要进项转出？
74楼
2022-12-12 09:20:59
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学堂用户69s3ph：回复郭老师 发票品名与产品不符
2022-12-12 09:53:00
郭老师：回复学堂用户69s3ph借应付账款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出 借原材料 贷以前年度损益调整 2.成本红冲了 修改汇算清缴
2022-12-12 10:09:07
学堂用户69s3ph：回复郭老师 老师，成本红冲如何做分录？
2022-12-12 10:32:16
郭老师：回复学堂用户69s3ph借原材料 贷以前年度损益调整
2022-12-12 10:46:46
学堂用户69s3ph：回复郭老师 不是，主营业务成本转出吗？
2022-12-12 11:15:06
郭老师：回复学堂用户69s3ph跨年了 不用主营业务成本 把它改成以前年度损益调整
2022-12-12 11:38:00
学堂用户69s3ph：回复郭老师 但我的材料实物和账上都是0了，为什么还要做，借:原材料？
2022-12-12 11:49:06
郭老师：回复学堂用户69s3ph连起来看可以看吗 借应付账款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出 借原材料 贷以前年度损益调整 做了这个没有余额了 需要进项转出 第一个进项转出 第二个红冲结转的成本
2022-12-12 12:04:08
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写
你好，您是什么方面进项转出
75楼
2022-12-13 08:06:56
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招财猫：回复佟老师 小规模收到的专票我认证了，转成一般纳税人专管员说不能抵扣让做进项税额转出
2022-12-13 08:18:34
佟老师：回复招财猫是费用票，还是采购物品的发票
2022-12-13 08:34:11
招财猫：回复佟老师 材料采购的
2022-12-13 08:51:21
佟老师：回复招财猫借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-13 09:19:47
招财猫：回复佟老师 这样不就价税都转出了吗？
2022-12-13 09:47:58
佟老师：回复招财猫没啊，借：原材料 借方是增加啊
2022-12-13 10:02:47
招财猫：回复佟老师 那如果是费用票呢？怎么转出
2022-12-13 10:22:46
佟老师：回复招财猫借：费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-13 10:35:31
招财猫：回复佟老师 我买进来是这样做的 借工程施工-原材料100 应交税费-应交增值税-进项税额20 贷银行存款120，我只需要转出税金，但是成本还是不变的啊这样做怎么转出还是我分录就做错了？
2022-12-13 10:48:00
佟老师：回复招财猫你的税金要转到一个对应的科目的，你不能抵扣进项的情况下就是成本增加了
2022-12-13 10:59:36
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