首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴的企业所得税会计分录
分享
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 万万 发表的提问：
企业所得税汇算清缴以后，发现去年的折旧没有计提够，今年需要补计提，该怎么做会计分录
您好同学，，你原来只能计提的折旧是借管理费用贷累计折旧吗？那你现在可以 借利润分配未分配利润 贷累计折旧。
226楼
2023-02-12 07:36:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 魁梧的楼房 发表的提问：
企业所得税汇算清缴的时候，第一步先填申报表，如果有补或退的，就做相应会计分录就行了？
是的 退回来再做就可以
227楼
2023-02-12 07:58:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，请问，2018年开票 ，一直收不回来一笔应收账款，该怎么处理，会计分录是什么？如果冲了应收账款，会不会涉及企业所得税汇算清缴时纳税调增，要缴企业所得税?
1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 5、补提少计坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 6、冲销多提坏账时：借：坏账准备 贷：资产减值损失 小准则实际发生时候直接做营业外支出 贷应收账款，汇算清缴是需要纳税调增
228楼
2023-02-12 08:15:00
全部回复
果果：回复maize老师 企业会计准则下，进入资产减值损失，是不是不用汇算清缴调增呢？
2023-02-12 08:45:40
maize老师：回复果果也需要纳税调增，都需要
2023-02-12 09:02:56
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梅花 发表的提问：
公司全年利润总额是107000，现在做企业所得税汇算清缴有一个固定资产一次性扣除，调减了116000，这个所得税的会计分录，怎么做啊
您好，那这样您就不需要缴纳所得税，会涉及退税是吧，固定资产的纳税调减，您可以不做账务处理，做个备查帐，以后每年再做纳税调增就可以
229楼
2023-02-13 04:55:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一切安好 发表的提问：
老师 你好 企业所得税汇算清缴因未取得发票补缴 税金 这个怎么做会计分录
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
230楼
2023-02-13 05:20:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企业所得税汇算清缴分录怎么写
应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
231楼
2023-02-13 05:41:21
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 柒 发表的提问：
企业汇算清缴所得税分录怎么做？
借：未分配利润 贷：银行存款
232楼
2023-02-13 06:10:20
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ *燕* 发表的提问：
汇算清缴后收到退企业所得税的分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税借贷利润分配未分配利润
233楼
2023-02-13 06:26:59
全部回复
*燕*：回复郭老师 借:银行存款 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整  贷:利润分配-为分配利润 老师我这样做的对吗？
2023-02-13 06:52:41
郭老师：回复*燕*你好，如果是企业会计准则做账的可以的。
2023-02-13 07:14:29
*燕*：回复郭老师 老师，这样昨万，在资产负债表和利润表的勾稽关系，刚好差额就是退的企业所得税金额。
2023-02-13 07:33:11
*燕*：回复郭老师 这样的报表合适吗？
2023-02-13 07:48:08
郭老师：回复*燕*你好，可以忽略这个勾稽关系的。
2023-02-13 08:01:42
*燕*：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-02-13 08:23:58
郭老师：回复*燕*不用客气，工作愉快。
2023-02-13 08:36:30
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
收到汇算清缴退回的企业所得税分录
您好，借银行存款借应交税费应交企业所得税（红字）。借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字）。借利润分配未分配利润（红字），贷以前年度损益调整（红字）。
234楼
2023-02-14 05:42:12
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 满意的心情 发表的提问：
老师，你好！2019年5月份所得税汇算清缴时缴纳2018年度企业所得税会计分录怎么做？
你好！ 计提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费…应交所得税 交纳 借：应交税费…应交所得税 贷：银行存款
235楼
2023-02-14 05:59:13
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 石头 发表的提问：
老师，汇算清缴时我们需补缴企业所得税700，会计分录怎么做呢？求解
借以年度损益调整贷应交税费所得税。 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
236楼
2023-02-14 06:23:59
全部回复
石头：回复轶尘老师 老师，这个不要区分执行的企业会计准则还是小企业会计准则吧
2023-02-14 06:45:53
轶尘老师：回复石头如果是小企业会计准则，没有以前年度损益调整。直接调整利润，分配未分配利润。
2023-02-14 07:02:39
石头：回复轶尘老师 我现在已经银行缴纳了700税费了，具体分录麻烦再写下的，谢谢
2023-02-14 07:32:03
轶尘老师：回复石头把上面那个分录里面以前年度损益调整都去掉，直接借利润分配贷应交税费，所得税。
2023-02-14 07:53:48
石头：回复轶尘老师 那银行存款呢，冲应交税费-所得税么
2023-02-14 08:07:53
轶尘老师：回复石头是啊，借所得税贷，银行存款。
2023-02-14 08:24:07
石头：回复轶尘老师 好的，感谢老师
2023-02-14 08:38:38
轶尘老师：回复石头不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-14 09:01:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
237楼
2023-02-15 05:35:01
全部回复
学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2023-02-15 05:53:37
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2023-02-15 06:19:30
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2023-02-15 06:41:34
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2023-02-15 07:03:20
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2023-02-15 07:16:54
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-02-15 07:44:30
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2023-02-15 08:06:50
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2023-02-15 08:34:27
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2023-02-15 08:48:40
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2023-02-15 09:05:10
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2023-02-15 09:16:10
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-02-15 09:39:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税分录怎么做？
汇算清缴补缴的所得税，可以直接计入当期费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
238楼
2023-02-15 05:56:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ caroline 发表的提问：
老师，公司执行的是小企业会计准则，汇算清缴的所得税怎么做分录？
你好 你是补缴纳还是退税
239楼
2023-02-15 06:15:42
全部回复
caroline：回复meizi老师 补缴的分录是怎么做，退税的分录是怎么做？
2023-02-15 06:36:49
meizi老师：回复caroline补缴：1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整      贷：应交税费—应交所得税  2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税      贷：银行存款  3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润      贷：以前年度损益调整  退税：借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
2023-02-15 07:04:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的所得税怎么做分录，也需要计提吗
借以前年度损益调整 贷银行存款
240楼
2023-02-15 06:21:00
全部回复
苹果汁：回复暖暖老师 那第二季度计提企业所得税要怎么做分录
2023-02-15 06:32:26
暖暖老师：回复苹果汁借所得税 贷应交税费-应交所得税
2023-02-15 06:53:29
苹果汁：回复暖暖老师 以前年度损益调整是在那个科目，我们单位暂时还没有这个科目，要自己添加吗
2023-02-15 07:22:04
暖暖老师：回复苹果汁需要自己添加的，这个是一级科目
2023-02-15 07:37:35
苹果汁：回复暖暖老师 资产类吗
2023-02-15 07:59:31
暖暖老师：回复苹果汁是的，属于资产类吧算是
2023-02-15 08:22:30
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料