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汇算清缴的企业所得税会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ？/、/？雅子 发表的提问：
老师您好，汇算清缴企业所得税当月应该怎么做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
211楼
2023-02-07 06:36:00
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？/、/？雅子：回复月月老师 利润分配未分配利润的金额是什么
2023-02-07 07:00:54
月月老师：回复？/、/？雅子你好，就是以前年度损益调整的金额。
2023-02-07 07:13:09
？/、/？雅子：回复月月老师 这两个凭证后面附什么原始凭证呢
2023-02-07 07:41:18
月月老师：回复？/、/？雅子你好，补缴税款就是银行划款凭证就行，结转不需要原始凭证。
2023-02-07 07:58:26
？/、/？雅子：回复月月老师 老师，为什么要记利润分配里呢？
2023-02-07 08:17:38
？/、/？雅子：回复月月老师 这样是不是在损益表不会有体现
2023-02-07 08:28:06
月月老师：回复？/、/？雅子你好，不会再本年的损益表体现。以前年度损益调整期末无余额，要转入利润分配。
2023-02-07 08:46:11
？/、/？雅子：回复月月老师 为什么这样资产负债表未分配利润期末减去期初数不等于利润表的净利润了呢
2023-02-07 09:02:52
月月老师：回复？/、/？雅子你好，差额是补缴的所得税。
2023-02-07 09:30:26
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 畅快的楼房 发表的提问：
非盈利性幼儿园汇算清缴2021年企业所得税会计分录怎么做？
你好，借非限定性净资产，贷应交税费、应交所得税，借应交税费、应交所得税贷银行存款。
212楼
2023-02-08 06:06:37
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
213楼
2023-02-08 06:24:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
214楼
2023-02-08 06:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
之前交了点企业所得税，汇算清缴亏损，要退税，会计分录怎么做？
你好，退回的时候 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
215楼
2023-02-09 05:45:46
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高挑的镜子：回复邹老师 是18年汇算清缴退款，没有收到钱就不做分录了吗？未分配利润余额会对不上
2023-02-09 06:05:47
邹老师：回复高挑的镜子你好，没有实际收到退税款，就不需要做上面的分录的 未分配利润余额你认为对不上的地方是哪里呢？
2023-02-09 06:29:07
高挑的镜子：回复邹老师 就相差这笔交过的所得税费用
2023-02-09 06:45:08
邹老师：回复高挑的镜子你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-02-09 07:02:47
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好请问执行小企业会计准则的汇算清缴的所得税会计分录怎么做？
同学你好 1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
216楼
2023-02-09 05:53:41
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钟灵毓秀：回复朴老师 老师，如果是小型微利企业涉及到退税的，是做相反分录吗？
2023-02-09 06:22:33
朴老师：回复钟灵毓秀对的 做相反分录就可以了
2023-02-09 06:49:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
去年汇算清缴，退回一笔企业所得税要如何做账？会计分录是？
您好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
217楼
2023-02-09 05:58:44
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 酒窝 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后产生企业所得税分录怎么做
你好，借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税
218楼
2023-02-09 06:21:20
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酒窝：回复小云老师 缴纳时借:应交税费-应交所得税 贷：银行存款 要把所得税费用结转到未分配利润吗
2023-02-09 06:42:26
小云老师：回复酒窝你好，分录没问题，损益类的科目月底都要结转的
2023-02-09 07:12:26
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ star 发表的提问：
请问，企业汇算清缴补缴的企业所得税如何做分录
你好 1、将应补的企业所得税计入以前“年度损益调整”科目 借:以前年度损益调整50000 贷:应交税费-应交企业所得税50000 2、上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款50000 3、将“以前年度损益调整”余额结转到“利润分配”科目 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
219楼
2023-02-09 06:33:00
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star：回复黄老师 第三步分录是不是做反了啊？
2023-02-09 06:54:36
黄老师：回复star不好意思，是的，借贷方反过来
2023-02-09 07:17:34
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ llc790421 发表的提问：
公司适用企业会计制度，所得税汇算清缴前后都是亏损，从未交过企业所得税，汇算清缴纳税调增了十多万的业务招待费，分录要怎么做？
不用做，汇算清缴调表不调账！
220楼
2023-02-10 05:45:15
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llc790421：回复马老师 那未分配利润不是和帐上有差异了
2023-02-10 06:12:50
马老师：回复llc790421汇算清缴是根据税法调整会计利润 只在表里调整
2023-02-10 06:42:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 魏梅 发表的提问：
汇算清缴后补缴企业所得税咋做分录。
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
221楼
2023-02-10 06:04:29
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魏梅：回复暖暖老师 只是这样就可以了吗，后续还需做什么呢
2023-02-10 06:22:14
魏梅：回复暖暖老师 如果税额较少，可以不走以前年度损益调整科目
2023-02-10 06:51:51
暖暖老师：回复魏梅没有了，少的话直接借所得税就可以
2023-02-10 07:08:12
魏梅：回复暖暖老师 如果用这个科目，用调整未分配利润吗？是不是得做笔分录
2023-02-10 07:31:08
暖暖老师：回复魏梅用所得税的话需要本年利润
2023-02-10 07:43:58
魏梅：回复暖暖老师 如果几十元钱，可以不走以前年度损益调整科目的吗，能行得通，
2023-02-10 08:08:52
魏梅：回复暖暖老师 没明白您
2023-02-10 08:29:43
魏梅：回复暖暖老师 您说的能再明白些吗，没太
2023-02-10 08:46:43
暖暖老师：回复魏梅可以，借所得税贷银行存款 借本年利润 贷所得税
2023-02-10 08:58:52
魏梅：回复暖暖老师 如果因为有研发加计扣除，多缴税了，账务处理要怎么处理呢？
2023-02-10 09:18:57
暖暖老师：回复魏梅没有退回来之前不用做处理
2023-02-10 09:34:34
魏梅：回复暖暖老师 如果留到以后抵该交的税呢，用做什么处理吗
2023-02-10 09:55:46
暖暖老师：回复魏梅需要先到税务局办理退税手续
2023-02-10 10:16:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 糖不甩 发表的提问：
汇算清缴后补缴的企业所得税，怎么做分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
222楼
2023-02-10 06:15:46
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，请问我们执行的是小企业会计准则，年终汇算清缴，补缴的企业所得税计提的会计分录是什么
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
223楼
2023-02-10 06:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
224楼
2023-02-12 07:05:56
全部回复
fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2023-02-12 07:28:47
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2023-02-12 07:39:48
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-02-12 07:53:55
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2023-02-12 08:06:49
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2023-02-12 08:33:32
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，调减去年预进成本如何处理，还需要做会计分录吗？
您好，汇算清缴的调整一般不需要在账上做分录，那部分预进成本在20年会来票吗？
225楼
2023-02-12 07:25:04
全部回复
丁丁：回复路老师 是去年的，到现在都没来票
2023-02-12 07:57:00
丁丁：回复路老师 ？
2023-02-12 08:25:58
路老师：回复丁丁好的，那等来票了再处理就好
2023-02-12 08:46:28
丁丁：回复路老师 那需要在19年汇算清缴时做纳税调整吗
2023-02-12 09:11:04
路老师：回复丁丁如果预估的成本费用，在19年汇算清缴前还没有来发票，那汇算清缴时需要做纳税调整
2023-02-12 09:30:52
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