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汇算清缴的企业所得税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 赵小七 发表的提问：
正在做2020年度企业所得税汇算清缴，2020年有暂估成本，但是到现在都没有收到发票，汇算清缴时要调减成本，请问这样需要调账吗？会计分录怎么做？还有2020年第四季度的报表需要调整吗？还是直接年报的时候调整？
你好！实际业务不用调账只调整报表就可以，如果调整后产生利润影响所得税需要做账务处理
196楼
2023-02-01 06:48:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
汇算清缴的企业所得税怎么做分录？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
197楼
2023-02-02 05:56:05
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 我直接做了一个借利润分配，货银行存款
2023-02-02 06:13:55
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！你要交企业所得税啊。
2023-02-02 06:39:31
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
198楼
2023-02-02 06:26:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
199楼
2023-02-02 06:32:29
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陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2023-02-02 07:03:08
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-02-02 07:20:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
200楼
2023-02-02 06:47:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ fang 发表的提问：
五月份已做企业所得税汇算清缴，六月份弥补上一年度的亏损，因为汇算清缴的人已离职，六月份按照正常业务出的报表，出来的数据和税务系统里面的不一致，请问怎么调整会计分录怎么做？
六月份按照正常业务出的报表 你这个做21年，那这个正常做就可以，这个对方汇算清缴做不对么，？你说是那个数据不一样？
201楼
2023-02-05 08:17:59
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fang：回复maize老师 就是企业所得税，我计提的和税务系统需缴纳金额，里面出来的不一样
2023-02-05 08:52:13
maize老师：回复fang多计提部分冲，多计提负数冲掉
2023-02-05 09:14:19
fang：回复maize老师 汪老师那意思是按税务系统弥补上一年度的亏损以后的金额计提是吧？
2023-02-05 09:43:00
maize老师：回复fang是的，是这个意思，是的，先弥补亏损再去交税，计提按这个实际交去计提
2023-02-05 10:10:59
fang：回复maize老师 哦，好的，那弥补亏损就不用做会计分录哈
2023-02-05 10:32:56
maize老师：回复fang是的，这个是不需要做分录，
2023-02-05 10:55:31
fang：回复maize老师 好的，谢谢汪老师
2023-02-05 11:25:18
maize老师：回复fang好的我先回复别的学员了
2023-02-05 11:52:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ss 发表的提问：
2018年度企业所得税汇算清缴时，需要补缴企业所得税7679.2元，这笔钱这个月扣款，请问如何作会计分录？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
202楼
2023-02-05 08:24:12
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
老师请教一下，现在缴纳了2019年企业所得税汇算清缴的税款15000，如何做会计分录？
您好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
203楼
2023-02-05 08:33:00
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玫瑰花语625：回复大海老师 但是王老师，我用的软件里面没有以前年度损益调整这得科目，我问了软件公司的人，他们说一级科目增加不了，那我怎么办？
2023-02-05 08:49:36
大海老师：回复玫瑰花语625那么可以直接做成以下分录。 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
2023-02-05 09:06:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杨静 发表的提问：
我企业所得税汇算清缴后要调增5万多 我需要做会计分录吗
不需要的，这是调表不调账的。
204楼
2023-02-06 05:56:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，跨年取得了发票账务如何处理（当时按实际业务做了会计分录）
你好，当时没有取得发票你做的账务处理是？
205楼
2023-02-06 06:12:29
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冰清一洁：回复邹老师 借：管理费用 贷：银行存款 当时直接是按权责发生制做了账务处理
2023-02-06 06:57:16
邹老师：回复冰清一洁你好，你取得发票把发票粘贴在这个分录后面，就不需要做调整分录的
2023-02-06 07:14:54
冰清一洁：回复邹老师 跨年收到的发票也没事吗，比如业务是16年5月，收到发票是17年1月这样也可以吗
2023-02-06 07:29:13
邹老师：回复冰清一洁你好，是的，可以把发票粘贴在之前入账的月份
2023-02-06 07:55:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娇 发表的提问：
我在2019年做了很多会计分录写错了，能在企业所得税汇算清缴前做红字冲销吗？已经反结帐不了了
你好！ 那就在2020年做调整吧，可以的
206楼
2023-02-06 06:38:59
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娇：回复蒋飞老师 如果调整的话，是不是汇算清缴的时候就不用调增了
2023-02-06 07:08:43
娇：回复蒋飞老师 如果调整的话，是不是汇算清缴的时候就不用调增了
2023-02-06 07:29:05
蒋飞老师：回复娇是的， 可以的
2023-02-06 07:39:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 万万 发表的提问：
去年的企业所得税汇算清缴已经做完，发现工资计提少了，怎么做补计提的会计分录
你好，补剂提到，今年借管理费用贷应付职工薪酬二级科目工资。
207楼
2023-02-07 05:15:13
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万万：回复郭老师 可以做成: 借:以前年度损益调整       贷:应付职工薪酬-工资    吗
2023-02-07 05:29:33
郭老师：回复万万可以的，但是你需要修改汇算清交。
2023-02-07 05:41:05
万万：回复郭老师 哦哦，如果做成你说这个就不需要修改了是吗
2023-02-07 05:53:49
郭老师：回复万万对的是的，是这么做的。
2023-02-07 06:09:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 事在人为 发表的提问：
在做2019年的企业所得税汇算清缴时，才发现2019年有一笔应付款确认无法支付，在汇算清缴表里如何体现，如何做会计分录？会计分录做在2020年，还是2019年？
你这个做2020年吧，参与2020年汇算清缴吧，，汇算清缴这个先不做这个，你2020年做参与2020年汇算清缴，
208楼
2023-02-07 05:33:33
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事在人为：回复maize老师 因为2019年有多预缴的企业所得税，而我不想退税，正好可以抵税。如何进行操作？
2023-02-07 06:01:50
maize老师：回复事在人为那这个修改2019年12月账，问下你税局4季度申报和所得税申报是不是可以不一样，不行，修改4季度申报，年报按包括营业外收入这个去填写
2023-02-07 06:30:10
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 幺妹 发表的提问：
老师，有个问题一直没弄明白，18年的企业所得税汇算清缴是在19年5月前进行，那么我18年12月份在会计系统上已经进行了结账了，结账后发现我需要补缴企业所得税，我只能做在19年的账里面，我这个怎么做呢？具体会计分录是怎么样的？请分步骤跟我说一下，谢谢
您好，是的 只能做在2019年的帐上，借以前年度损益调整贷应交税费——应交所得税，借应交税费——应交所得税贷银行存款，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整
209楼
2023-02-07 05:55:43
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
210楼
2023-02-07 06:07:49
全部回复
兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2023-02-07 06:34:01
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2023-02-07 06:56:40
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