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汇算清缴的企业所得税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无聊的洋葱 发表的提问：
收到税务局退回2019汇算清缴企业所得税 怎么样做会计分录 谢谢
你好！借银行存款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。
256楼
2023-02-21 05:49:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税的会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
257楼
2023-02-21 06:11:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 听风说梦 发表的提问：
老师，执行的是小企业会计准则，汇算清缴补交所得税的分录怎样做？
借未分配利润贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税贷银行
258楼
2023-02-22 05:03:53
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听风说梦：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-02-22 05:31:42
maize老师：回复听风说梦好的，我先回复别的学员了
2023-02-22 05:56:26
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问一下企业所得税汇算清缴退税这个会计分录怎么写呢
如果是退了当年的 借银行存款 贷所得税费用，如果是退了以前年度的 借银行存款 贷应交税费应交所得税。 借应交税费应交所得税， 贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷利润分配。
259楼
2023-02-22 05:16:50
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小西 发表的提问：
请问，参加企业所得税汇算清缴培训会怎么做分录
你好 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 借 ：应付职工薪酬-职工教育经费 贷 银行存款
260楼
2023-02-22 05:45:46
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小西：回复答疑苏老师 管理费用二级科目是什么
2023-02-22 06:09:36
答疑苏老师：回复小西你好 二级科目是职工教育经费
2023-02-22 06:26:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算请教玩，缴纳的企业所得税的所有会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
261楼
2023-02-22 05:56:03
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴后补税款，请问补得税款怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
262楼
2023-02-22 06:08:59
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纯静如风：回复张艳老师 老师，那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？
2023-02-22 06:30:38
张艳老师：回复纯静如风那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？--是的，不体现出来的。 利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？---是的，是这样理解的。
2023-02-22 06:54:08
纯静如风：回复张艳老师 执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，怎么做会计分录合适？
2023-02-22 07:15:45
张艳老师：回复纯静如风直接使用利润分配--未分配利润科目，不通过以前年度损益调整科目了。
2023-02-22 07:29:00
纯静如风：回复张艳老师 谢谢老师
2023-02-22 07:50:46
张艳老师：回复纯静如风您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-02-22 08:05:28
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 惠玉77 发表的提问：
你好！请问税务局退还2019年汇算清缴多缴的企业所得税，会计分录怎么做呢？
你好 冲减之前多几天的所得税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润
263楼
2023-02-23 04:35:59
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惠玉77：回复轶尘老师 第一部是先做：借：银行存款 贷： 应交税费-所得税 第二在做：借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 是这样吗？
2023-02-23 04:52:47
轶尘老师：回复惠玉77是的。 你的分录正确！
2023-02-23 05:22:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
264楼
2023-02-23 04:57:44
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风里的梦：回复邹老师 老师：再问一下我是5月进行汇缴的，以上这三步都是在18年5月做帐对吧
2023-02-23 05:10:29
邹老师：回复风里的梦你好，是的，在实际补税的月份做这个账务处理
2023-02-23 05:38:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
在补缴的当年度，直接确认所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税
265楼
2023-02-23 05:10:08
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
266楼
2023-02-23 05:38:45
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东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2023-02-23 06:02:04
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2023-02-23 06:17:00
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2023-02-23 06:34:49
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 06:51:31
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2023-02-23 07:10:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 背后的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，明年汇算清缴要交企业所得税，交税分录怎么写？谢谢
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应缴税费-应缴企业所得税 借 应缴税费-应缴企业所得税 贷 银行存款
267楼
2023-02-23 06:06:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 002 发表的提问：
有个问题想请教下 小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税如何做分录呀
你好！如果没有以前年度损益调整科目，直接用未分配利润代替。
268楼
2023-02-24 05:43:03
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002：回复QQ老师 不是小企业会计准则不用追溯以前的吗  直接计入当期么
2023-02-24 06:10:58
QQ老师：回复002你好，这是税务上的要求，不是按会计来处理。
2023-02-24 06:22:03
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问本年末已知年终汇算清缴调增需要补缴的企业所得税额是500，可否在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500，会计分录借：所得税费用，贷：应交企业所得税，到汇算清缴补缴税款时直接借：应交企业所得税，贷：银行存款！就不用通过以前年度损益调整这个科目调整分录了，也无需更改报表！还是说不能提前计提汇算清缴需要补缴的所得税费用，必须等汇算清缴后再通过以前年度损益调整这个科目做会计分录呢？
可以在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500
269楼
2023-02-24 05:52:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会天下精粹，计人间真诚。 发表的提问：
汇算清缴补企业所得税怎么做分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
270楼
2023-02-24 06:05:59
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