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一般纳税人多交增值税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
小规模纳税人缴增值税时多交了0.01元会计分录要怎么做
调帐就可以 补提一分钱计入营业外支出
121楼
2022-12-28 07:29:37
全部回复
咳咳咳：回复QQ老师 那增值税需要计提吗
2022-12-28 07:55:15
QQ老师：回复咳咳咳当月计提次月缴纳。
2022-12-28 08:08:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
122楼
2022-12-28 07:54:00
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
一般纳税人，现在需要缴纳上一月份增值税，会计分录怎么写？？？
借:应交税费–增值税 贷:银行存款
123楼
2022-12-29 06:58:03
全部回复
～～～：回复彩丽老师 不用转到未交增值税里？？
2022-12-29 07:16:42
彩丽老师：回复～～～你公司月末有做结转增值税分录吗？
2022-12-29 07:33:40
～～～：回复彩丽老师 没有，月末什么都没有做
2022-12-29 07:52:27
彩丽老师：回复～～～借:应交税费–增值税–未交增值税 贷:银行存款 看你明细科目是怎么设置的
2022-12-29 08:09:01
～～～：回复彩丽老师 我月末没有计提啊，你就一个科目？？？我没有计提，缴纳增值税，怎么写
2022-12-29 08:32:02
彩丽老师：回复～～～确认收入 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-29 08:43:31
～～～：回复彩丽老师 非常感谢
2022-12-29 09:07:02
彩丽老师：回复～～～不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2022-12-29 09:34:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问：
建筑企业一般纳税人，有简易计税和一般计税，期末未交增值税怎么做分录
你好 简易计税不用 结转 一般计提 是转到未交增值税 
124楼
2022-12-29 07:27:13
全部回复
张现凯9368713：回复玲老师 亲，分录呢
2022-12-29 07:49:16
玲老师：回复张现凯9368713借 转出未交增值税 贷未交增值税  
2022-12-29 08:13:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师  一般纳税人交增值税分录怎么写
借应交税费未交增值税 贷银行存款
125楼
2022-12-29 07:53:59
全部回复
月半弯：回复郭老师 老师一般纳税人需要  计提增值税？
2022-12-29 08:11:24
郭老师：回复月半弯你好，需要结转的借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2022-12-29 08:30:03
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
126楼
2023-01-03 06:23:25
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-01-03 06:49:17
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-01-03 07:09:12
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-01-03 07:34:39
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-01-03 08:00:41
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
一般纳税人企业减免增值税200元，如何做会计分录？
你好，这个是如何减免的？
127楼
2023-01-03 06:50:57
全部回复
实操学堂：回复东老师 疫情期间有留底税款的，按比例减免
2023-01-03 07:19:59
东老师：回复实操学堂这个计入到营业外收入
2023-01-03 07:47:32
实操学堂：回复东老师 分录怎么做 体现进项税额转出吗
2023-01-03 08:12:07
东老师：回复实操学堂借银行存款 贷营业外收入。
2023-01-03 08:34:45
实操学堂：回复东老师 已经给钱了，进项税额得转出 怎样做分录呢 进项税给钱了，再抵扣，就重复了
2023-01-03 08:45:26
东老师：回复实操学堂我的意思是你们退回的什么呢？为什么减免
2023-01-03 08:56:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
一般纳税人，简易计税预缴增值税的分录，开出简易计税专票的分录，计提简易计税应交增值税和附加税的分录
你好，借银存贷主营业务收入应交税费-简易计税 预缴的也是简易计税的是吗 借应交税费-简易计税/城建税/地方教育/教育附加贷银存
128楼
2023-01-03 07:16:50
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 我是小馨馨 发表的提问：
一般纳税人销项减去进项计提及增值税咋做会计分录
增值税在发生时确认就可以 月底再进项结转
129楼
2023-01-03 07:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 枕梦 发表的提问：
计提增值税的分录，一般纳税人
借应交税费应交增值税转出未交增值贷应交税费未交增值税
130楼
2023-01-04 06:39:43
全部回复
枕梦：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-04 06:52:00
郭老师：回复枕梦不用客气 工作愉快。
2023-01-04 07:18:47
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
做小规模企业会计，没有做过一般纳税人会计。不知道一般纳税人增值税怎样抵扣，如何做分录
你好，取得专用发票，第一次建议你去税务局大厅认证，下月申报，即可抵扣。
131楼
2023-01-04 07:00:31
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 静等花开 发表的提问：
一般纳税人，收到一张增值税普通发票，怎样做会计分录？
按照价税合计的金额计入成本费用
132楼
2023-01-04 07:12:55
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
老师你好我们是一般纳税人，月末的话增值税涉及哪些应交税费的会计分录
您好！ 增值税期末结转的会计分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
133楼
2023-01-04 07:29:15
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怕孤单的绿草：回复韦老师 如果是当月认证的发票但是没抵扣计入什么会计科目和当月认证没认证的发票计入什么会计科目
2023-01-04 07:57:18
韦老师：回复怕孤单的绿草当月认证的发票但是没抵扣做应交税费-应交增值税-进项税额就可以，会自动留底。当月认证没认证的发票计入应交税费-待抵扣进项税额科目。
2023-01-04 08:09:26
怕孤单的绿草：回复韦老师 那到时候认证之后再借：应交税费-应交增值税进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额是这样吗
2023-01-04 08:26:18
韦老师：回复怕孤单的绿草是的，你的分录时对的哈
2023-01-04 08:54:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 失眠的樱桃 发表的提问：
我是提供服务业的一般纳税人纳税人，疫情期间开具普票怎么做会计分录？是借：应收账款。贷，主营业务收入。还是借：应收账款，贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税，然后应交税费转入营业外收入
你好 借：应收账款。贷，主营业务收入
134楼
2023-01-04 07:41:59
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失眠的樱桃：回复meizi老师 那申报表填报免税销售额也就是主营业务收入的数据吧，老师！ 为什么网上有很多，借：应收账款，贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税，然后应交税费转入营业外收入， 这种会计分录正确吗？
2023-01-04 08:02:56
meizi老师：回复失眠的樱桃你好 是的 免税不做增值税了
2023-01-04 08:29:46
失眠的樱桃：回复meizi老师 那我之前做的凭证都是按第二种方法做的，我可以在8月份做个凭证，把营业外收入转到主营业务收入吗？还是把之前1-6月份的凭证都要改掉（这样工程太大了），怎么做好呢？求解，老师！
2023-01-04 08:44:30
meizi老师：回复失眠的樱桃你好 可以的 你可以一次性来转一笔就行了
2023-01-04 09:00:16
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
老师好，我是建筑行业一般纳税人，是简易计税，在外地已预交增值税，预交的增值税比简易计税的多，我该怎么写分录
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。
135楼
2023-01-05 07:15:33
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