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小规模计提税金及附加会计分录
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职称：
解题: 
引用 @ 任性的季节 发表的提问：
​小规模收到附加税退税会计分录怎么做
小规模收到附加税退税 借:税金及附加-教育费附加 借方红字 借：税金及附加-地方教育费附加 借方红字 贷: 应交税费-教育费附加 贷方红字 贷：应交税费-地方教育费附加 贷方红字 借：银行存款 借方蓝字 借：应交税费-教育费附加 借方红字 借：应交税费-地方教育费附加 借方红字
136楼
2023-01-05 06:40:54
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ qifan 发表的提问：
小规模税务局代开专用发票后，需要计提税金及附加吗
你好，需要计提的。
137楼
2023-01-05 06:59:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
小规模的印花税怎么做分录，是计入管理费用还是营业税金及附加
你好，计入管理费用 借；管理费用——印花税 贷；银行存款
138楼
2023-01-05 07:22:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Momo58 发表的提问：
老师，计提销售税金及附加，会计分录怎么处理？什么情况下要计提销售税金及附加？有什么用？
你好， 需要交增值税时计提附加税
139楼
2023-01-05 07:39:00
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蒋飞老师：回复Momo58计提 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加
2023-01-05 07:54:40
蒋飞老师：回复Momo58交纳 借：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加 贷：银行存款
2023-01-05 08:07:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小规模企业，月收入小于3万，需不需要计提营业税金及附加
你好！ 可以不计提的
140楼
2023-01-06 06:58:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
141楼
2023-01-06 07:14:47
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叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2023-01-06 07:37:04
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2023-01-06 08:01:41
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2023-01-06 08:17:32
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2023-01-06 08:32:02
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 协议班（10班）文凤 发表的提问：
小规模要计提增值税和附加税吗？分录怎么写？
你好 小规模纳税人增值税 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入或银行存款 附加税 借：税金及附加 ， 贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税 ， 贷：银行存款
142楼
2023-01-06 07:38:59
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
小规模纳税人印花税是不是也计入税金及附加科目，需要计提吗?
入营业税金及附加，印花税一般不计提
143楼
2023-01-08 08:47:55
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zhouhe：回复刘老师 如果公司用的企业会计准则计入税金及附加，用小企业会计准则则计入营业税金及附加吗
2023-01-08 09:05:57
刘老师：回复zhouhe小企业会计准侧计入营业税金及附加 企业会计准则计入管理费用
2023-01-08 09:16:36
zhouhe：回复刘老师 财会[2016]22号文件，营业税金及附加科目改为税金及附加了，不进管理费用了
2023-01-08 09:37:51
刘老师：回复zhouhe哦，我们公司还一直进管理费用呢，我看看，谢谢你呀。。
2023-01-08 09:52:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Joyce 发表的提问：
老师，我们是小规模，到税局发票缴的增值税及附加的会计分录怎么写
借；应交税费 ——应交增值税 附加税等税种 贷；银行存款
144楼
2023-01-08 09:12:45
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Joyce：回复邹老师 这个分录不完整吧
2023-01-08 09:28:48
邹老师：回复Joyce借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借营业税金及附加 贷；应交税费——城建税等 借；应交税费 ——应交增值税 附加税等税种 贷；银行存款
2023-01-08 09:42:20
Joyce：回复邹老师 主营业务税金及附加呢
2023-01-08 10:05:08
邹老师：回复Joyce你好，第二个分录就是了
2023-01-08 10:25:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 无情的野狼 发表的提问：
小规模企业第三季度收入149132.51如何计提营业税金及附加
你好，第三季度收入149132.51有实际缴纳需要缴纳的增值税？
145楼
2023-01-08 09:27:37
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 陶巧巧 发表的提问：
小规模纳税人营业税金及附加已经免征了，还需要计提吗
你好，不用计提了。
146楼
2023-01-08 09:38:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
147楼
2023-01-08 09:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录
计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
148楼
2023-01-09 06:50:44
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朴老师：回复学堂用户_ph141210计提时： 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2023-01-09 07:24:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，现在计提税金及附加时，会计分录是借：税金及附加还是借：主营业务税金及附加呢？还是两个都可以呢
税金及附加 科目在16年就修改了
149楼
2023-01-09 07:18:10
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乐一：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 07:40:30
郭老师：回复乐一不用客气的，
2023-01-09 08:02:40
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，小规模纳税人不计提附加税，缴纳了是不是还是需要计提一下借：税金及附加 贷：应交税费？
是的，缴纳时还需要计提下
150楼
2023-01-09 07:32:59
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