荥荥：回复宸宸老师 是的

宸宸老师：回复荥荥您好 因为初次购买的税盘可以“全额抵扣”。【当然选择全额抵扣的，对应的进项税就不能抵扣了（即使取得的是专用发票）】 1.购买的时候 借：管理费用 280 贷：库存现金 280 2.全额抵扣 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 280 借方负数 ：管理费用 280

荥荥：回复宸宸老师 借 管理费用 820 贷 其他应付款820 借 应交税金 增值税应纳 税额减征额 820 贷

荥荥：回复宸宸老师 贷方应记在哪？

宸宸老师：回复荥荥您好，也可以的。如果您还没支付的话，可以用“其他应付款“代替”

荥荥：回复宸宸老师 那这样的话，购买金税盘的费用就进不了成本了吗？可以这样理解吗？

宸宸老师：回复荥荥您好，不进成本了，就相当于全额抵扣销项税，少交了820元的增值税的。

荥荥：回复宸宸老师 谢谢老师

宸宸老师：回复荥荥不客气的，祝您工作顺利

时光：回复庄老师 那这个后面是不要预交增值税

庄老师：回复时光你好，是税务局代开吗

时光：回复庄老师 是的

庄老师：回复时光借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税、教育附加税

飘絮：回复maize老师 意思是已经验票成功了，但是当月没有可以抵扣的增值税交

maize老师：回复飘絮可以直接做进项税额就可以，这个月末结转到转出未交增值税借方，表示是留底

似水流年：回复玲老师 老师，不能抵扣的部分金额是25.78，税额：4.12，具体会计分录能给一下么？

似水流年：回复玲老师 老师，我做这三张凭证可以么？

玲老师：回复似水流年全额 借相关成本费用 应交税费 贷银行存款 等 不能抵扣的进项转出 借相关成本费用贷进项转出

似水流年：回复玲老师 老师帮我看下我刚发的三张照片，是我对这个业务呃呃处理可以么？

玲老师：回复似水流年你前面是有借款吗

似水流年：回复玲老师 没有借款的老师

似水流年：回复玲老师 只是真的不知道要怎么做这个分录

玲老师：回复似水流年那你分录 里其他应收款哪来的 我上面给你写正确的分录 了

玲老师：回复似水流年全额 借管理费用等 应交税费 贷银行存款 等 不能抵扣的进项转出 借管理费用等 贷进项转出

似水流年：回复玲老师 全额——金额106.81，税额17.09；不能抵扣的税额是4.12，那不能报销的25.78元怎么处理老师？

玲老师：回复似水流年不能报销的记其他应收款 个人把这个钱给公司

隔壁王老二：回复张乐老师 那就正常得借记应交税费-应交增值税，贷银行存款，在借方挂着就可以了是吧？

张乐老师：回复隔壁王老二是的，你的理解是正确的

税务师王老师：回复满意的羊（1）借：应收账款 113000 贷：主营业务收入 100000 应交税费——应交增值税（销项税额） 13000 借：主营业务成本 78000 贷：库存商品 78000 （2）借：银行存款 111000 财务费用 2000 贷：应收账款 113000 （3）借：银行存款 112000 财务费用 1000 贷：应收账款 113000 （4）借：银行存款 113000 贷：应收账款 113000