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服务费增值税专用发票会计分录
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 胡筱潇 发表的提问：
公司为员工缴纳的人身保险，增值税专用发票。进账税额需要转出吗？具体会计分录怎么做啊？
同学，你好，这个是为特殊工种缴纳的人身保险吗？
256楼
2023-02-22 05:44:56
全部回复
星河老师：回复胡筱潇如果是普通员工的人身保险，这里面的进项税是不能够抵扣的。
2023-02-22 06:01:21
胡筱潇：回复星河老师 是化工企业，超过60岁的人
2023-02-22 06:20:49
星河老师：回复胡筱潇同学你好，老师认为这个不属于特殊工种，应该是企业给员工购买的一种商业性质的保险。
2023-02-22 06:38:30
星河老师：回复胡筱潇这个要入福利费里面，进项税额要转出。
2023-02-22 06:54:33
星河老师：回复胡筱潇借 管理费用，福利费人身保险 借应交税费应交增值税进项税额 贷 银行存款
2023-02-22 07:05:14
星河老师：回复胡筱潇转出的分录这么做，借管理费用贷应交税费应交增值税进项税额转出。
2023-02-22 07:23:03
胡筱潇：回复星河老师 借:管理费用_保险费9900 应交税费＿进项税额594 贷:其他应付款10494 借:管理费用594 贷:应交税费＿进项税额转出594 这个可以吗？我看我们公司都做的管理费用_其他保险
2023-02-22 07:52:10
星河老师：回复胡筱潇同学可以的，这个二级科目的保险费，最好区分一下，是专门的人身保险。
2023-02-22 08:16:22
胡筱潇：回复星河老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 08:38:44
星河老师：回复胡筱潇不客气，请评分五分，持续关注学习，祝工作顺利，生活愉快。
2023-02-22 08:54:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学堂用户_ph580050 发表的提问：
1月3日购买一批商品已入库，货款已付，未收到增值税专用发票；2月10日收到增值税专用发票。 请问1月和2月的会计分录分别怎么写？
你好 1月份暂估入库 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估 2月份根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
257楼
2023-02-22 06:11:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 粗暴的西牛 发表的提问：
上月购入香水精一批，增值税专用发票上注明的价款金额为10000元，增值税已抵扣，本月因管理不善，导致香水精被盗，会计分录怎么写
借库存商品借进项 贷银行存款 借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷：原材料 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查明原因后 借：管理费用 其他应收款--*** 贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益
258楼
2023-02-23 04:51:44
全部回复
朴老师：回复粗暴的西牛借库存商品/原材料 借进项 贷银行存款 借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷：原材料 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查明原因后 借：管理费用 其他应收款--*** 贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益
2023-02-23 05:09:52
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 笨笨的吐司 发表的提问：
向乙公司销售A产品一批，销售70件，每件含税售价¥1695产品已经发出，并开出增值税专用发票，款项尚未收到，会计分录怎么写的，（最好能有过程）
同学你好 借：应收账款1695*70 贷：主营业务收入1695*70/(1%2B13%) 应交税费-应交增值税（销项税额）1695*70/(1%2B13%)*13%
259楼
2023-02-23 05:11:54
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 愉快的星月 发表的提问：
老师您好， 购入铸铁一批，价款10000元，税款1300元，并支付运费，增值税专用发票注明的金额为500元。 请问老师会计分录怎么写？
同学您好，借原材料10500应交税费应交增值税(进项税额)1345贷银行存款等
260楼
2023-02-23 05:30:39
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 爱笑的小懒虫 发表的提问：
6月10日，购入一栋厂房作为生产车间用于扩大生产，取得增值税专用发票上注明的价款为150万元，增值税额为15万元，款项以支票支付。怎么做会计分录
借 固定资产 150 应交税费-----应交增值税（进项税额） 15 贷 银行存款 165
261楼
2023-02-23 05:42:47
全部回复
爱笑的小懒虫：回复阿文老师 谢谢老师，可是题目给的答案是 借：固定资产 150 　　应交税费——应交增值税（进项税额） 9 　　　　　　——待抵扣进项税额 6 　　贷：银行存款 165 这个待抵扣是怎么算的
2023-02-23 06:04:54
阿文老师：回复爱笑的小懒虫购进的固定资产分两次抵扣，60%和40%，新规定不再分次抵扣
2023-02-23 06:29:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 嗯 发表的提问：
接受对方物资捐赠，并且取得了增值税专用发票，如何入账做会计分录
借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：营业外收入-接受捐赠
262楼
2023-02-23 06:09:00
全部回复
嗯：回复张艳老师 接受捐赠的进项税可以抵扣吗
2023-02-23 06:38:24
张艳老师：回复嗯接受捐赠的进项税是可以抵扣的。
2023-02-23 06:59:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 感性的羊 发表的提问：
2019年9月6日，北京市味道美味凭有限公司向，北京市朝阳便利店销售饼干900箱，单价400元，开出增值税专用发票，360万元，增值税税额46800元，合计406800元产品已发出，款项尚未收到的会计分录
你好 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
263楼
2023-02-24 05:42:30
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 虚幻的嚓茶 发表的提问：
星光公司于2019年10月2日向万里公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售。价款为10000元，增值税税额为1300元，为及早收回货款，星光公司和万利公司约定的现金折扣条件为2/10，1/20，n/30。该批商品的成本是7500元，假如计算现金折扣时不考虑增值税税额，请编以下会计分录。 1.2016年10月2日销售时 2. 万利公司在10月9日付款时， 3.万利公司在10月18日付款时， 4.万利公司在10月28日付款时
你好 1.2016年10月2日销售时 借，应收账款 11300 贷，主营业务收入10000 贷，应交税费——应增销1300 2. 万利公司在10月9日付款时， 借，银行存款11100 借，财务费用 200 贷，应收账款 11300 3.万利公司在10月18日付款时 借，银行存款11200 借，财务费用 100 贷，应收账款11300 4.万利公司在10月28日付款时 借，银行存款11300 贷，应收账款11300 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
264楼
2023-02-24 05:51:32
全部回复
虚幻的嚓茶：回复立红老师 华星有限责任公司于2016年1月1日从银行借入一笔短期借款200000元。期限12月，年利率6%，根据借款协议，该项借款利息每月预提按季支付，本金到期后一次性归还。请做以下会计分录。 1.借入短期借款时， 2.一月末计提1月份应计利息时 3.二月末计提1月份应计利息时 4. 3月末支付第一季度银行借款利息时，
2023-02-24 06:13:29
立红老师：回复虚幻的嚓茶你好 1.借入短期借款时， 借，银行存款 200000 贷，短期借款 200000 2.一月末计提1月份应计利息时 借，财务费用 1000 贷，应付利息 1000 3.二月末计提1月份应计利息时 借，财务费用 1000 贷，应付利息 1000 4. 3月末支付第一季度银行借款利息时， 借，应付利息 2000 借，财务费用 1000 贷，银行存款 3000
2023-02-24 06:33:29
虚幻的嚓茶：回复立红老师 采用约当产量法计算产品成本时，制造费用和人工费用都是采用什么来自算约当产量的？ 1生产工时 2计划成本。3投料程度。4加工程度。
2023-02-24 06:53:58
立红老师：回复虚幻的嚓茶你好，约当产量是按完工程度，就是第四个加工程度
2023-02-24 07:04:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学堂用户pxzyyx 发表的提问：
购入乙材料一批，增值税专用发票上记载的货款为50000，增值税6500元，价款尚未支付，材料运到并验收入库。（编制会计分录）
借：原材料，50000，应交税费—应交增值税—进项,6500，贷：应付账款,56500
265楼
2023-02-24 05:58:19
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 言若 发表的提问：
维修费怎么做分录增值税专用发票
您好！借管理费用-维修费等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款等
266楼
2023-02-24 06:08:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 沉默的麦片 发表的提问：
收到鉴证咨询服务的审核费专用发票，应该怎样记账？会计分录要怎样做？
您好 借：管理费用-咨询顾问费 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
267楼
2023-02-26 15:02:09
全部回复
沉默的麦片：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-26 15:17:19
bamboo老师：回复沉默的麦片不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-26 15:45:05
沉默的麦片：回复bamboo老师 我是出口企业，那这笔费用后续还要做什么账务处理吗？
2023-02-26 16:01:14
bamboo老师：回复沉默的麦片不需要 就这样写分录就好了
2023-02-26 16:31:09
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 害羞的雪糕 发表的提问：
发票开现代服务 服务费会计分录怎么做
你好，你公司是收票方吗？借：管理费用-服务费 贷：银行存款
268楼
2023-02-26 15:10:11
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
我们公司给别人代开增值税专用发票，怎么写会计分录
您好！按你们公司自己做了这个生意来做分录。
269楼
2023-02-26 15:30:47
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 淡淡的爆米花 发表的提问：
公司购买办公桌开的增值税专用发票，会计分录怎么做？
借，固定资产 应交税费，应交增值税进项税额 贷银行存款。
270楼
2023-02-26 15:51:13
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