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服务费增值税专用发票会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
有1张增值税专用发票是2017年的 结果不小心认证了 请问要如何把这个已经认证的金额转出？会计分录如何做呢
你好！为什么不能认证呢？这个发票本身是库存商品还是费用？
241楼
2023-02-16 05:58:32
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叶子：回复宋生老师 是2018年4月份已经认证了，但实际这是个费用发票，在2017年的时候已经直接入费用了。
2023-02-16 06:23:13
宋生老师：回复叶子您好！你申报的时候直接在申报表上把它转出就好了。不用做分录
2023-02-16 06:42:33
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 高贵的金毛 发表的提问：
从百货公司购买十张办公椅，取得增值税专用发票，物品验收入库，货款未付，怎么做会计分录
同学你好！这个的话 借：周转材料-低值易耗品        应交税费-应交增值税-进项税额       贷：应付账款
242楼
2023-02-16 06:23:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Lisa 发表的提问：
本月买了材料，收到增值税专用发票，但是为认证，会计分录怎么写，下个月认证完了之后分录怎么写？
您好，一、采购入账时分录： 借：原材料 应交税费-应交增值税-待认证抵扣税额 贷：应付账款 二、抵扣时分录： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额
243楼
2023-02-19 07:52:25
全部回复
Lisa：回复黄老师 老师这样做的话，余额表上增值税期末数在借方，有留抵是嘛
2023-02-19 08:22:51
黄老师：回复Lisa不一定，要看明细项目啊，有些已抵扣得进项也在借方的
2023-02-19 08:48:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ cool 发表的提问：
一次性提前支付3个月的租金，并次月取得增值税专用发票，然后分三个月摊销房租，请问如何做会计分录？？
你好 借；长期待摊费用，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 然后分3个月平均摊销租金就是了
244楼
2023-02-19 07:59:30
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cool：回复邹老师 关键是次月才收到
2023-02-19 08:24:57
cool：回复邹老师 收到发票
2023-02-19 08:54:29
cool：回复邹老师 长期待摊费用不是针对一年以上的摊销吗
2023-02-19 09:12:57
cool：回复邹老师 次月收到的发票不能贴到上个月付款凭证里吧
2023-02-19 09:36:51
邹老师：回复cool你好，因为取消了待摊费用这个科目，发生的需要由几个月摊销 的支出通过长期待摊费用这个科目核算的 先付款，后收到发票这样做分录 借；预付账款，贷；银行存款（这个附件 是银行付款回单） 借；长期待摊费用，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款（这个附件是发票） 然后分3个月平均摊销租金就是了
2023-02-19 09:59:49
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 跳跳糖 发表的提问：
现在查账发现以下情况怎么做会计分录：1. 19年收到的增值税专用发票，当时未进项抵扣，直接做了成本 2.19年收到了票，但当时漏做了，现在找到了发票。
19年距现在已经2年多，漏做的，建议不再做了 已做成本的专票，在勾选 平台做勾选不抵扣处理即可
245楼
2023-02-19 08:12:00
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跳跳糖：回复文文老师 好多钱，不做我们对不上账啊
2023-02-19 08:36:53
跳跳糖：回复文文老师 是大金额的
2023-02-19 09:03:44
文文老师：回复跳跳糖19年，现在才发现对不上吗？
2023-02-19 09:23:58
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 懂了 发表的提问：
公司买了10万的增值税专用发票，买票税点是8个点，公司先给别人汇10万过去，别人把发票和款一起给我们扣除税点退回92000，但是这10万的发票公司没有认证，还在公司放着，怎么写会计分录
你好，这个买票内账不需要反映认证情况，就做税点款就可以了，计入管理费用或税金及附加科目，汇款，借：其他应收款100000 贷：银行存款，汇回，借：银行存款92000 管理费用8000 贷：其他应收款
246楼
2023-02-20 05:14:21
全部回复
懂了：回复吴月柳 你好老师，记入管理费用影响当期的损益，如果金额很大的情况下，假如80万呢，而且这样的话税金做入当期的管理费用了，但是发票当月没有认证，以后在认证，如果是合伙的生意的话，已经做过帐了，假如我又把这发票卖了换钱了，你说这应该怎么做分录合理呢
2023-02-20 05:38:09
吴月柳：回复懂了那你这笔税点就是当月支出当然就算在当月做费用，或者你可以等认证抵扣的月份再做也行，卖票出去得到的税点冲减管理费用。
2023-02-20 06:02:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 小蓝姐姐 发表的提问：
我们是一家以维修为主要业务的公司，我们承接北京一家公司的产品，然后放在上海一家公司维修，收到和开出的增值税专用发票如何做会计分录，如何结转销售成本
支付的的借主营业务成本贷银存，收到的借银行存款贷主营业务收入应交税费
247楼
2023-02-20 05:25:54
全部回复
小蓝姐姐：回复郭老师 开了增票。如何结转成本呢
2023-02-20 05:51:22
郭老师：回复小蓝姐姐借主营业务成本，进项贷银存
2023-02-20 06:07:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 舒心的月饼 发表的提问：
融资租赁以后每期收到的设备租赁款增值税专用发票如何做会计分录？
你好 借；长期应付款，应交税费（进项税额） 贷银行存款
248楼
2023-02-20 05:31:31
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舒心的月饼：回复邹老师 款还没有支付呢？ 借：：长期应收款 应交税费（进项税额） 贷：长期应付款
2023-02-20 05:54:29
邹老师：回复舒心的月饼你好，没有支付可以暂时不用做分录
2023-02-20 06:11:01
舒心的月饼：回复邹老师 但是发票已经认证了啊
2023-02-20 06:37:56
邹老师：回复舒心的月饼你好，认证了就做这个分录 借；应交税费（进项税额） 贷：长期应付款
2023-02-20 06:59:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 炙热的小虾米 发表的提问：
公司在财产清查中发现毁损了材料三，百20千克，实际成本为两万6000元，相关增值税专用发票上注明。增值税税额为3380元，经查属于材料保管员的过失造成的。按规定有几个人赔偿17000元，公司应编制。会计分录？
你好 借；待处理财产损益29380，贷；原材料26000，应交税费——应交增值税（进项税额转出）3380 借；其他应收款17000，营业外支出12380，贷；待处理财产损益29380
249楼
2023-02-20 05:47:04
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炙热的小虾米：回复邹老师 那由过失人赔偿的分录怎么做啊
2023-02-20 06:03:41
邹老师：回复炙热的小虾米你好，借；其他应收款17000，营业外支出12380，贷；待处理财产损益29380 由过失人赔偿的部分计入这个分录的其他应收款部分核算 之后实际收到了赔偿款这样做分录，借；银行存款等科目，贷；其他应收款
2023-02-20 06:19:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 西柚-You 发表的提问：
六、8月7日,张山在B市的采购取得的增值税专用发票上标明材料价款为80,000元,增值税税额为10,400元,经认证准予抵扣,款项共计90,400元,材料已验收入库。同时接到银行多余款收账通知,退回余款9,600元。根据业务编制会计分录。
你好 借：原材料  80,000， 应交税费—应交增值税（进项税额）10,400， 银行存款9,600 贷：其他货币资金 100000
250楼
2023-02-20 06:14:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 老中医 发表的提问：
企业建造厂房领用本企业自产产品的实际成本为 30 万元，分配工程人员薪酬 40 万元，支付工程费用 200 万元、增值税税额 18 万元，已取豹增值税专用发票。9 月 30 日，该企业厂房达到预定可使用状态。请问会计分录
您好 借：在建工程 30%2B40%2B200=270 借：应交税费-应交增值税-进项税额 18 贷：库存商品 30 贷：应付职工薪酬 40 贷：银行存款 200%2B18=218 借：在建工程 270 贷：在建工程 270
251楼
2023-02-21 05:17:23
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 入梦来ヾ 发表的提问：
公司购买场地险，收到增值税专用发票，金额为720，税率6%，如何做会计分录
你好 计入管理费用 进项税贷方银行
252楼
2023-02-21 05:34:39
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入梦来ヾ：回复meizi老师 借：管理费用676.8。 应交税费应交增值税进项税43.2。 贷：银行存款720
2023-02-21 05:46:21
入梦来ヾ：回复meizi老师 这样么
2023-02-21 06:11:36
meizi老师：回复入梦来ヾ你好 是的就是这样做 你是一般纳税人嘛
2023-02-21 06:39:43
入梦来ヾ：回复meizi老师 对的
2023-02-21 07:03:55
meizi老师：回复入梦来ヾ你好 那就按你写的做 体现出进项税
2023-02-21 07:31:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 自然的黄豆 发表的提问：
甲公司2019年12月5日销售一批商品,成本为1200000元,增值税专用发票上注明的价款为1600000元,增值税为208000元。合同规定的现折扣条件为“2/15, N /30”(计算折扣时不考虑增 尹值税)买方于12月18日付款。 要求:编制甲公司的有关会计分录。
你好 销售的时候 借：应收账款1600000%2B208000  ，贷：主营业务收入1600000 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）208000 借：主营业务成本 1200000 ， 贷：库存商品1200000 收款的时候 借：银行存款（差额），财务费用 1600000*2%，贷：应收账款1600000%2B208000
253楼
2023-02-21 05:52:02
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 苹果花卷 发表的提问：
8月7日,张山在B市的采购取得的增值税专用发票上标明材料价款为80,000元,增值税税额为10,400元,经认证准予抵扣,款项共计90,400元,材料已验收入库。同时接到银行多余款收账通知,退回余款9,600元。根据业务编制会计分录
同学你好 借，原材料80000 借，应交税费一应增一进项10400 贷，其他货币资金90400 2； 借，银行存款9600 贷，其他货币资金9600
254楼
2023-02-21 06:12:00
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 娇气的奇异果 发表的提问：
永胜公司2020年8月13日从双喜白糖厂购入白糖1000千克，每千克6元，货款总计6 000元，增值税税款为780元。采用托收承付结算方式，货款已承付。该批商品运达后，储运部门验收时发现溢余了10千克，价值60元。 （1）收到银行转来的托收凭证和附来的增值税专用发票及运费增值税专用发票,经审核无误后承付。编制会计分录。 （2）编制商品验收入库，发现白糖溢余的会计分录。 （3）编制查明原因的会计分录。
同学你好 1 借，库存商品6000 借，应交税费一应增一进项780 贷，银行存款6780 2； 借，库存商品60 贷，待处理财产损溢60 3； 借，待处理财产损溢60 贷，管理费用60
255楼
2023-02-22 05:26:56
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