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汇算清缴补缴的所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  发表的提问：
汇算清缴补交的所得税怎么做分录
借：银行存款 　　贷：以前年度损益调整 　　结转以前年度损益调整科目： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：未分配利润
121楼
2022-12-26 07:34:07
全部回复
：回复玲老师 用现金交的呐
2022-12-26 07:52:28
玲老师：回复你好，不好意思，我看错了，
2022-12-26 08:04:27
玲老师：回复借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：库存现金 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-26 08:32:41
：回复玲老师 最后还用结转吗
2022-12-26 08:58:52
玲老师：回复您好，不用再结转了，我发给您的就是完整的分录，
2022-12-26 09:18:51
：回复玲老师 上一季度的有一项银行存款做账没做对，现在怎么修改
2022-12-26 09:32:34
玲老师：回复您好，具体是什么错误呢？
2022-12-26 09:55:07
：回复玲老师 账户里有一笔钱被扣走了，当时不知道是谁扣走的也没有名字，我就录入到提现里了，现在知道是航天扣走的还有专票没入账
2022-12-26 10:22:54
：回复玲老师 这怎么修改
2022-12-26 10:33:21
玲老师：回复把您原来做的分录发来看一下，实际这是买金税盘的钱是吧？
2022-12-26 10:59:29
：回复玲老师 就是提现了一下，实际是服务费
2022-12-26 11:16:48
玲老师：回复借管理费用，办公费贷，其他应付款
2022-12-26 11:35:34
：回复玲老师 直接再做这张发票的账，那个就不用管了吗
2022-12-26 11:50:32
玲老师：回复您好，这次直接做的更正分录就可以了
2022-12-26 12:17:14
：回复玲老师 就直接做你那个分录就可以了是吧
2022-12-26 12:39:53
玲老师：回复您好，是的，直接写我给你写的这笔更正分录
2022-12-26 12:51:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 发表的提问：
小规模汇算清缴所得税补缴 分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费--应交所得说借：应交税费--应交所得税贷：银行存款借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
122楼
2022-12-26 08:02:59
全部回复
：回复张艳老师 老师 我小规模账套科目里面没有以前年度损益调整 想问下这个科目怎么添加
2022-12-26 08:23:32
张艳老师：回复可以直接使用利润分配--未分配利润科目代替。如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-26 08:41:51
：回复张艳老师 好的 谢谢
2022-12-26 09:00:41
张艳老师：回复不客气的，祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2022-12-26 09:20:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 简单的犀牛 发表的提问：
汇算清缴补缴的企业所得税560怎么写分录
金额不大，可以直接确认当期所得税费用，借，所得税费用560，贷，应交税费～应交所得税560 借，应交税费～应交所得税，贷，银行存款560
123楼
2022-12-27 06:27:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 跑调的青春 发表的提问：
汇算清缴后补缴的企业所得税怎样做分录？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
124楼
2022-12-27 06:55:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ SnowMan 发表的提问：
年报汇算清缴，所得税调增补缴，补缴所得税，及滞纳金，怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，营业外支出， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
125楼
2022-12-27 07:13:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴的所得税一般什么时候计提？2019年末之前会计多计提了准备汇算清缴时补缴多所得税，是红冲多计提的，还是反分录？
你好，在汇算清缴实际缴纳的时候计提 多计提了是红冲多计提
126楼
2022-12-27 07:34:54
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 石头 发表的提问：
老师，汇算清缴时我们需补缴企业所得税700，会计分录怎么做呢？求解
借以年度损益调整贷应交税费所得税。 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
127楼
2022-12-27 08:02:59
全部回复
石头：回复轶尘老师 老师，这个不要区分执行的企业会计准则还是小企业会计准则吧
2022-12-27 08:27:10
轶尘老师：回复石头如果是小企业会计准则，没有以前年度损益调整。直接调整利润，分配未分配利润。
2022-12-27 08:44:34
石头：回复轶尘老师 我现在已经银行缴纳了700税费了，具体分录麻烦再写下的，谢谢
2022-12-27 08:59:30
轶尘老师：回复石头把上面那个分录里面以前年度损益调整都去掉，直接借利润分配贷应交税费，所得税。
2022-12-27 09:15:34
石头：回复轶尘老师 那银行存款呢，冲应交税费-所得税么
2022-12-27 09:44:32
轶尘老师：回复石头是啊，借所得税贷，银行存款。
2022-12-27 09:59:15
石头：回复轶尘老师 好的，感谢老师
2022-12-27 10:12:25
轶尘老师：回复石头不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-27 10:32:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
128楼
2022-12-28 07:26:52
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2022-12-28 07:42:46
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2022-12-28 08:09:52
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2022-12-28 08:33:21
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 西瓜 发表的提问：
老师2016年进行所得税汇算清缴补缴了2015年的所得税（2015年的账务里没有计提所得税应缴的费用，及汇算清缴需补缴的费用）2016年5月所得税汇算清缴银行代扣税款1199.33元，这笔怎么写分录好些？
借:以前年度损益调整 贷:应交税费…企业所得税，借:应交税费…企业所得税贷:银行存款，借:利润分配…未分配利润 贷:以前年度损益调整
129楼
2022-12-28 07:54:32
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ POS支付 曹 发表的提问：
老师，汇算清缴调增所得税，需要补缴，会计分录怎么做？我是小企业会计准则
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
130楼
2022-12-28 07:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
131楼
2022-12-29 06:52:14
全部回复
李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2022-12-29 07:18:55
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2022-12-29 07:36:42
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2022-12-29 08:03:26
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2022-12-29 08:17:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
132楼
2022-12-29 07:06:52
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
企业所得税汇算清缴的补缴款分录怎么做啊
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
133楼
2022-12-29 07:32:32
全部回复
奥利给：回复吴少琴老师 不通过以前年度损益调整科目吗
2022-12-29 07:53:30
吴少琴老师：回复奥利给一般企业会计准则的要，小企业会计准则的就直接这么写
2022-12-29 08:09:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Nv～Li 发表的提问：
老师，汇算清缴补缴企业所得税的分录怎么做？
您好 请问补缴了多少金额
134楼
2022-12-29 07:57:00
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Nv～Li：回复bamboo老师 一千九百多
2022-12-29 08:19:23
bamboo老师：回复Nv～Li借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2022-12-29 08:46:07
Nv～Li：回复bamboo老师 不是调整损益吗？
2022-12-29 09:02:32
bamboo老师：回复Nv～Li金额不大 可以不通过以前年度损益调整科目
2022-12-29 09:28:31
Nv～Li：回复bamboo老师 哦哦，明白了
2022-12-29 09:55:39
bamboo老师：回复Nv～Li嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2022-12-29 10:19:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ AO春戀 发表的提问：
汇算清缴时补缴的企业所得税怎么编制分录
借：以前年度损益调整----代替所得税费用科目 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
135楼
2023-01-03 07:03:01
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