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不得抵扣进项税额转出会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 机灵的日记本 发表的提问：
五月份有进项税额，期末需要进项税额需要做转出分录吗？六月份进项抵扣销项税额的分录
你好 要看你是什么业务。 如果不符合抵扣要求的专票 就需要做进项税转出处理的 借费用或者成本 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
151楼
2023-01-08 09:36:12
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机灵的日记本：回复meizi老师 一般纳税人
2023-01-08 10:04:58
meizi老师：回复机灵的日记本你好 我知道是一般纳税人 我是说 你是因为什么业务要做转出。 是不符合抵扣条件吗。 这样才好判断你是否需要做转出分录
2023-01-08 10:32:05
机灵的日记本：回复meizi老师 符合。只是五月份做分录了，没有认证抵扣，六月份才认证抵扣了
2023-01-08 11:00:56
meizi老师：回复机灵的日记本你好 那你就做 5月做借费用或者成本 应交税费-待认证进项税 贷银行存款 。6月走借进项税贷应交税费-待认证进项税
2023-01-08 11:19:45
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 海贝 发表的提问：
进项税额已认证抵扣，但是发现是集体福利不能抵扣，怎么做转出分录
借：管理费用等 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
152楼
2023-01-08 09:43:37
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海贝：回复蒋老师 第二个分录的贷方可以不可以写应交税费-销项税额，因为我填在申报表是不需要缴纳税款的直接合并在销项税额
2023-01-08 10:08:06
蒋老师：回复海贝不可以的，你需要单独做附表二进项税额转出的填写，不是直接合并
2023-01-08 10:37:58
海贝：回复蒋老师 附表二我填写了
2023-01-08 10:49:12
蒋老师：回复海贝分录还是需要写的，不然分不清到时候
2023-01-08 11:14:52
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 李志红 发表的提问：
企业买酒的进项税额不得抵扣，进项税额转出了。填增值税申报表进项税额转出里的哪一项？
你截图给我，我看一下，或者你说我有哪几个项目
153楼
2023-01-08 09:50:01
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ undefined 发表的提问：
老师好，请问下比如支付管理费用取得专票，已认证抵扣，但是有部分不符合抵扣，需要转出怎么做分录呀？ 借：管理费用100，应交税费-增（进）13 ，贷：银行存款113 。但是进项税额13元里面有5元是不允许抵扣的，然后怎么做转出分录和结转转出进项税额的分录呢？还有结转未交增值税分录？
不能抵扣的，借。管理费用，5，贷，应交税费应交增值税进项税转出
154楼
2023-01-08 09:56:59
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undefined：回复辜老师 那这种做法可以吗？：借：应交税费-增进转 5 贷：应交税费-增进 5
2023-01-08 10:17:57
undefined：回复辜老师 然后怎么进行结转 进项税额转出呢？
2023-01-08 10:42:24
辜老师：回复undefined不能抵扣的进项税，要先确认费用的
2023-01-08 10:59:04
undefined：回复辜老师 做到了这一步，然后接下来怎么做呢？
2023-01-08 11:29:01
辜老师：回复undefined借，管理费用13.85，贷，应交税费应交增值税进项税转出13.85
2023-01-08 11:45:58
undefined：回复辜老师 好的，谢谢老师，还有一个疑问是那进项税额 337.59-13.85=323.74 怎么进行结转呢？
2023-01-08 11:56:16
辜老师：回复undefined就是月末销项税和进项税一起结转
2023-01-08 12:14:26
undefined：回复辜老师 只有这1笔进项，没有开票，所以没有发生销项，怎么做结转分录呢？
2023-01-08 12:40:52
辜老师：回复undefined那你不需要缴纳增值税，月末可以不用结转的
2023-01-08 13:05:55
undefined：回复辜老师 因为有留抵，加上本期认证的这一笔，如果不结转这一笔的话，发现账上留抵的科目余额跟申报表留抵余额不等，所以应该怎么做结转好呢？
2023-01-08 13:24:58
辜老师：回复undefined你之前的留底进项税在什么科目里面
2023-01-08 13:52:43
undefined：回复辜老师 应交税费-已认证待抵扣进项税
2023-01-08 14:03:25
辜老师：回复undefined你这个科目核算的，那你认证的进项税也可以结转到这个科目的
2023-01-08 14:32:21
undefined：回复辜老师 那请问老师分录是怎样的呀
2023-01-08 14:51:24
辜老师：回复undefined借：应交税费-已认证待抵扣进项税，贷：应交税费—应交增值税—进项税
2023-01-08 15:11:57
undefined：回复辜老师 好的，谢谢老师呦！
2023-01-08 15:22:01
辜老师：回复undefined好的，客气，帮到你就好                           
2023-01-08 15:37:46
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 重生 发表的提问：
如果本月只有简易计税销项税额，有进项税额，进项税不能抵扣，进项怎么结转，分录怎么计？
借：原材料-成本 贷：应交税费-进项税额转出
155楼
2023-01-09 06:51:28
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雨停江南 发表的提问：
1.进项发票认证后，有几种是属于福利费，是不是不能抵扣？2.申报增值税时，表上自动就有认证的金额，但是属于福利费不能抵扣的部分是不是要自己填上去？3.会计分录是不是可以这样写：借：待抵扣进项税额18 借：待抵扣进项税额转出 2 贷：待认证进项税额20，需要分开写分录吗？
1、是的，福利费的进项税额是不允许抵扣的 2、福利费不能抵扣的部分是要自己填入进项税额转出项目中的。 3、分录是 借：管理费用--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
156楼
2023-01-09 07:03:50
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雨停江南：回复张艳老师 老师，我认证前做的账，分录是，借：开办费--福利费20 借：待认证进项税额2 贷：银行存款22，认证申报后，我是不是应该先把待认证的转成待抵扣的，目前我们认证完的票都留抵了
2023-01-09 07:32:53
张艳老师：回复雨停江南是需要先将带认证进项税额转为，应交税费-应交增值税（进项税额），之后再做进项税额转出处理的
2023-01-09 07:54:58
张艳老师：回复雨停江南应交税费-待认证进项税额，上面的字打错了，抱歉。
2023-01-09 08:13:40
雨停江南：回复张艳老师 老师，还没抵扣，不用把待认证的转为待抵扣吗
2023-01-09 08:29:21
张艳老师：回复雨停江南要先做 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 交税费-待认证进项税额，然后再做 借 管理费用-开办费-福利费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-09 08:51:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 唯咿 发表的提问：
不可抵扣，进项税转出的分录不懂，求讲解
进项转出不抵扣增加了成本或者是费用， 借库存商品贷进项转出。
157楼
2023-01-09 07:27:20
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 轻松的月光 发表的提问：
一般纳税人降小规模，进项税额转待抵扣怎么做会计分录
你好 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-增值税-转出进项税额
158楼
2023-01-09 07:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 努力学习提升 发表的提问：
税务局不让我们抵扣我们已经抵扣的进项税额，现在对方非正常让我们进项税额转出，分录怎么做，
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
159楼
2023-01-10 06:27:35
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努力学习提升：回复邹老师 那如果是去年抵扣的，不用调以前年度亏损吗
2023-01-10 06:39:51
邹老师：回复努力学习提升你好，如果涉及到损益调整，需要用到以前年度损益调整科目的
2023-01-10 06:55:30
努力学习提升：回复邹老师 具体分录怎么做呀，就比如是你上面这个分录，
2023-01-10 07:15:23
邹老师：回复努力学习提升借：原材料等科目或以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-10 07:36:41
努力学习提升：回复邹老师 如果是用了以前年度损益需要调利润分配不，分录又怎么做
2023-01-10 07:56:32
邹老师：回复努力学习提升你好，需要的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-10 08:07:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
160楼
2023-01-10 06:51:28
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温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2023-01-10 07:16:51
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2023-01-10 07:27:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 雨涵 发表的提问：
请问 我有部能抵扣的进项税 我现在认证了 现在要做进项税额转出 分录怎么写呢？
你好，是什么原因需要进项税额转出？ 之前入账的分录是什么？
161楼
2023-01-10 07:14:31
全部回复
雨涵：回复邹老师 之前借记 应交税费 应交增值税 进项税额。这个发票不能抵扣 买的电视 被领导拿走了 没给单位用。
2023-01-10 07:43:08
邹老师：回复雨涵你好 借；管理费用等科目，贷；应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023-01-10 07:56:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 太阳之子-涅磐重生 发表的提问：
老师购买空调的时候分录是这样的，因为进项税额不能抵扣，现在要把进项税额转出，分录应该怎么写呢
借；在建工程 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
162楼
2023-01-10 07:35:59
全部回复
太阳之子-涅磐重生：回复邹老师 老师，为什么不是：借：应交税费--进项税额；贷：应交税费-进项税额转出？
2023-01-10 07:55:18
邹老师：回复太阳之子-涅磐重生你好，如果你做了图片中 的分录，是你这个分录调整 如果全额计入了在建工程，就是我提供的那个分录调整
2023-01-10 08:14:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 狮子座 发表的提问：
已经认证抵扣了的进项税额转出的分录怎么做
借 对应的成本或费用科目 贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
163楼
2023-01-11 06:14:05
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
164楼
2023-01-11 06:38:43
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
取得不能抵扣的进项发票，一定要先认证抵扣，后进项税额做转出吗？
您好，不一定的，但是最好先认证，再转出。
165楼
2023-01-11 07:07:07
全部回复
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