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不得抵扣进项税额转出会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ LL 发表的提问：
商保费用是不是不可以税前扣除，之前收到的商保费用专票都进行了抵扣，并且加计10%扣除了，现在把进项税额转出，借应交税费增值税进项税额转出，贷应交税费增值税进项税，加计抵减转出的分录该怎么做？
商保费用 可以税前扣除
136楼
2023-01-03 07:15:19
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LL：回复文文老师 商保是给公司员工购买的，这是属于职工福利吧，专票是不能抵扣的吧，职工福利的商保是需要按照限额扣除还是全部都不能扣除呢？
2023-01-03 07:31:32
文文老师：回复LL专门给员工购买的商保，是属于职工福利，要转出 按限额扣除
2023-01-03 07:52:03
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 冬雨 发表的提问：
进项税转出分录如何做税务查实不应抵扣的进项要求做转出
借：管理费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
137楼
2023-01-03 07:31:29
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
不得抵扣的进项税额，如果选择了勾选抵扣在报表中就要体现出进项税额转出吗
你好 不需要的，这个有的公司直接是价税合计，全部作为成本/费用的
138楼
2023-01-03 07:42:29
全部回复
微信用户：回复王超老师 那所得税汇算清缴是用不用调增？
2023-01-03 08:02:53
王超老师：回复微信用户这个是不需要调整的
2023-01-03 08:13:59
微信用户：回复王超老师 不得抵扣进项税额，你都转成本了，所得税汇算清缴怎么能不需要调整，你都减少了利润了，还不用调增？你到底会不会呀。
2023-01-03 08:29:01
王超老师：回复微信用户进项税额不抵扣，那么就是你们自行承担这个税额阿
2023-01-03 08:49:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ???????? 发表的提问：
已经抵扣的进项税额转出的分录怎么做？
您好！因为什么要转出呢
139楼
2023-01-03 07:50:58
全部回复
????????：回复宋生老师 因为退货。已经抵扣过的。分录如何做？
2023-01-03 08:14:02
宋生老师：回复????????您好！借应付账款 贷库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-03 08:35:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 能干的美女 发表的提问：
一般纳税人进项已认证 已抵扣，失控，需要进项税转出，会计分录怎么做？
您好 请问收到发票分录怎么写的
140楼
2023-01-04 07:32:39
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
进项税额可以抵扣，这月不抵扣，留到有内销再抵扣，这个结转销售成本时的会计分录怎么做
借：主营业务成本 贷：库存商品 暂估库存商品入库处理，不计算进项税。
141楼
2023-01-04 07:38:49
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漂亮主妇：回复江老师 我们这个货已经买出去，卖出出口是免税的，内销不免税，我想留到有内销再抵扣，那有内销抵扣时怎么做会计分录
2023-01-04 08:18:36
江老师：回复漂亮主妇你应该是说的出口退税抵内销应交的增值税吧
2023-01-04 08:45:32
漂亮主妇：回复江老师 我是上个月是小规模纳税人，只给免税不给退税，这个月一般纳税人才给退税
2023-01-04 09:03:33
江老师：回复漂亮主妇是的，一般纳税人才给办理出口退税。
2023-01-04 09:17:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 对方正在输入....... 发表的提问：
请教老师，收了一张专用发票，我们是房地产简易征收，不能抵扣进项税额，进项税额转出的分录怎么写，不知道进项税额转出怎么写分录？
你好，您收到专票时的分录是如何做的？如果是现在收到专票，直接按价税合计数计入成本费用就可以；申报时选择不抵扣勾选项。
142楼
2023-01-04 07:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 发表的提问：
如何区分不能抵扣的进项税和进项税额转出？
外购的用于非应税项目，集体福利，个人消费不能抵扣 进项税额转出，上述情况如果抵扣了做转出，管理不善损失的货物也要做进项税转出
143楼
2023-01-05 06:55:37
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
发票无法抵扣，进项税额转出怎么做分录
您好，无法抵扣，没有抵扣就不需要进项税额转出
144楼
2023-01-05 07:20:44
全部回复
会计人生：回复文老师 好的，那如果已经抵扣了，后续又重新开票，要进项转出怎么做分录
2023-01-05 07:35:53
文老师：回复会计人生你说的重新开票，是要开负数发票的是吗
2023-01-05 08:01:07
会计人生：回复文老师 嗯嗯，是的，后续又开红票，重开发票了
2023-01-05 08:26:49
文老师：回复会计人生红票，在增值税申报的时候，填在附表二进项税额转出的里面，做账你做进项税额负数就可以，这样也就把原来认证的进项税额冲了
2023-01-05 08:50:16
会计人生：回复文老师 不可以做进项税额转出吗？我们是客户不是供应商，分录怎么可以做进项税额负数？？
2023-01-05 09:01:44
会计人生：回复文老师 况且我们没有收到红票，不能通过负数转出进项税额，我们财务部长说的
2023-01-05 09:18:24
文老师：回复会计人生你是销售方还是购买方
2023-01-05 09:46:17
会计人生：回复文老师 购买方
2023-01-05 10:09:07
文老师：回复会计人生那你认证了，对方开红字发票，应该需要给你一份，你可以做负数借方进项税额，或者贷方用进项税额转出
2023-01-05 10:38:17
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ HYMXM 发表的提问：
收到不能抵扣的增值税专用发票，暂时还没抵扣。问题：1.需要在抵扣的时候勾选吗？2.会计分录怎么做？是正常做进项税额，然后再做一笔：（借：进项税额转出 贷：进项税额。）这样吗？谢谢老师！
不能抵扣的专用发票，勾选后做进项转出 正常做进项税额，然后再做一笔：（借：进项税额转出 贷：进项税额。
145楼
2023-01-05 07:45:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 何赫蒂 发表的提问：
国家增值税实行进项税额抵扣制度，购入商品用于非应税销售的进项税额都要转出，是吗？不同只在于新政策固定资产的进项税额可以抵扣了，是吧？如果 1、会计分录作：借：管理费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 2、会计分录是：借：固定资产 贷：库存商品 这两个分录对吗？
我国增值税实行进项税额抵扣制度，购入商品用于非应税销售的进项税额都要转出。 对于固定资产也并不是所有的固定资产都可以抵扣进项。
146楼
2023-01-06 07:10:52
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何赫蒂：回复李爱文老师 那哪一类的固定资产可以抵扣，哪种不能抵扣呢？老师能举个例子吗？
2023-01-06 07:42:33
李爱文老师：回复何赫蒂直接与公司经营相关的固定资产可以抵扣，此外如果用于免税产品的固定资产进项不得抵扣。
2023-01-06 07:54:53
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
147楼
2023-01-06 07:33:34
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吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2023-01-06 07:51:49
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2023-01-06 08:12:41
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2023-01-06 08:22:44
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2023-01-06 08:35:06
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2023-01-06 08:50:21
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
148楼
2023-01-06 07:38:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
149楼
2023-01-06 07:44:59
全部回复
缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2023-01-06 08:01:17
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2023-01-06 08:25:53
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2023-01-06 08:45:11
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-01-06 09:03:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 瘦瘦的夕阳 发表的提问：
进项税额转出是不是意味着不能抵扣，转出的进项税额计入什么科目？
进项税额转出，就是意
150楼
2023-01-08 09:17:05
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瘦瘦的夕阳：回复江老师 什么意思呀？
2023-01-08 09:45:09
瘦瘦的夕阳：回复江老师 老师字没有打完整是吗？
2023-01-08 10:07:06
瘦瘦的夕阳：回复江老师 请问一下怎么才能看到完整的答案呢？
2023-01-08 10:27:05
江老师：回复瘦瘦的夕阳这个是系统出故障了。本来解析完毕的。 进项税额转出，就是意
2023-01-08 10:51:11
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