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不得抵扣进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 中国 Bearings 发表的提问：
2017年有一张已认证抵扣的进项发票，税务局要求今年做进项税额转出，会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
106楼
2022-12-22 08:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 地下钻出个琼弟弟 发表的提问：
，2018年度申报抵扣进项税了，现在查出是失控发票需要做进项税额转出怎么账务处理会计分录？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
107楼
2022-12-23 07:50:16
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地下钻出个琼弟弟：回复邹老师 进项税额转出是8500元补交了这么多，老师还有滞纳金呢，这个发票是运费发票
2022-12-23 08:09:53
邹老师：回复地下钻出个琼弟弟你好，滞纳金计入营业外支出就是了
2022-12-23 08:22:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
购货发票已抵扣，跨月进项税转出要怎么做会计分录？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
108楼
2022-12-23 07:55:55
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会计学堂：回复邹老师 原材料为什么是增加呢
2022-12-23 08:07:04
会计学堂：回复邹老师 之前收到购进票的时候记了原材料增加了，现在收到对方的销项负数发票原材料不是减少吗？
2022-12-23 08:35:37
邹老师：回复会计学堂你好，是收到负数发票，而不是进项税额转出？
2022-12-23 08:57:35
会计学堂：回复邹老师 是的
2022-12-23 09:08:58
邹老师：回复会计学堂你好，那就做购进相反分录 借；应付账款等科目，贷；原材料， 应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-12-23 09:36:12
会计学堂：回复邹老师 月末要对成本结转吗？平时都是销售再结转的
2022-12-23 09:54:49
邹老师：回复会计学堂你好，当月有实现收入吗？
2022-12-23 10:23:35
会计学堂：回复邹老师 老师月末要冲减成本吗？
2022-12-23 10:39:35
邹老师：回复会计学堂你好，收入冲销了就需要冲销成本 如果收入没有冲销，就不需要冲销成本的
2022-12-23 10:57:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 炙热的西装 发表的提问：
以前年度不应抵扣的进项税现在要作进项转出应帐务处理会计分录怎么做？
借以前年度损益调整 贷进项税额转出
109楼
2022-12-23 08:08:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 繁荣的小刺猬 发表的提问：
待抵扣进项税额转出的分录怎么做呢？
认证时 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--应交增值税（待抵扣进项税） 转出时 借：管理费用/**费用 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
110楼
2022-12-24 07:34:33
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繁荣的小刺猬：回复彩丽老师 认证时贷方不是应交税费-待认证进项税额吗？
2022-12-24 07:59:18
繁荣的小刺猬：回复彩丽老师 该笔费用已计提，计提时，借方是管理费用，应交税费-待认证
2022-12-24 08:19:05
彩丽老师：回复繁荣的小刺猬你收到发票做的是 借：管理费用 应交税费-待认证进项税 贷：银行存款 认证时就是 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待认证进项税
2022-12-24 08:39:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 彭爱华 发表的提问：
老师好，我把买空调办公用品进项税额抵扣了，作进项税额转出怎么做会计分录，公司要补税吗？
不需要做进项税额转出，本来就可以抵扣
111楼
2022-12-24 07:40:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 山寨叮当 发表的提问：
不动产抵扣 第一年抵扣60% 借：待抵扣进项税额 4500，转入进项税额分录怎么做啊？
借；应交税费 （进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额） 4500
112楼
2022-12-24 07:54:01
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
本月来了进项发票，但是不亲，本月来了进项发票，但是不想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？
本月来了进项发票，但是不想认证，还是必须做会计分录，计入应交税费--待抵扣进项税
113楼
2022-12-24 08:03:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @   小亚亚 发表的提问：
老师请问下转出不能抵扣的进项税额怎么写分录
你好，这个之前做了福利费的吗？借管理费用，福利费贷应交税费应交增值税进项转出。
114楼
2022-12-24 08:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 南轩竹园 发表的提问：
8月份取得进项税票:借:原材料 10，应交税金-进项税额 17 贷:现金 117 . 现在跨月了9月份，因某种原因进项税额不可抵扣,需转出，那么会计分录要怎么做呢
借：原材料17 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）17
115楼
2022-12-25 07:09:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
开具的农副产品收购发票不符合抵扣规定，需要进项税额转出。会计分录如何做啊？
借库存商品 贷进项税额转出，
116楼
2022-12-25 07:25:58
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晕菜简简单单：回复maize老师 库存商品，不需要结转成本吗？
2022-12-25 07:44:16
maize老师：回复晕菜简简单单需要，你销售就需要结转成本
2022-12-25 08:13:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ QAQ酱 发表的提问：
外贸企业取得出口货物的进项发票，做的退税勾选。会计分录的进项税款计入待抵扣还是进项税？看到很多人说都是计入进项税但是实际操作没有做进项抵扣。如果是计入进项税，是不是还需要将进项税转出到进项税转出，转出后，能退税的计入出口退税，不能退税的计入主营业务成本？
你好，进项税款做进项。
117楼
2022-12-25 07:43:41
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郭老师：回复QAQ酱你的进项税率和退税率有差额的那一部分才转出。
2022-12-25 08:30:37
QAQ酱：回复郭老师 征退税差额做进项税转出到成本，可以退税的部分借方应收出口退税款，贷方应交增值税进项税，那么期末贷方进项税转出和进项税额一直有余额，一直挂着没事？
2022-12-25 08:55:24
QAQ酱：回复郭老师 就是这两笔借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出借：应收出口退税款 贷：应交税费-应交增值税-出口退税
2022-12-25 09:10:30
郭老师：回复QAQ酱进项转出和进项分别结转到转出未交增值税。
2022-12-25 09:27:08
QAQ酱：回复郭老师 收到退税款，也就把应收出口退税款冲掉，前面两笔期末一直挂着的，不需要冲掉吗
2022-12-25 09:55:04
郭老师：回复QAQ酱借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项
2022-12-25 10:22:43
QAQ酱：回复郭老师 好的，谢谢老师，信号延迟之前的消息看到啦
2022-12-25 10:39:10
郭老师：回复QAQ酱好的，不用客气的。
2022-12-25 10:55:00
QAQ酱：回复郭老师 老师再请教一下，美元账户的存款利息收入需要设置为外币账户吗？需要期末调汇吗？
2022-12-25 11:20:36
郭老师：回复QAQ酱需要的需要调汇。
2022-12-25 11:46:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
抵扣得进项税返回如何会计分录
你好，。什么叫抵扣得进项税返回？
118楼
2022-12-25 08:06:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阿华 发表的提问：
出口货物增值税进项税不允许抵扣，会计分录？
你好！ 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
119楼
2022-12-26 06:50:10
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阿华：回复蒋飞老师 但是这部分进项税，到时候会申请退税回来的。
2022-12-26 07:21:40
蒋飞老师：回复阿华你们是什么企业？
2022-12-26 07:46:25
阿华：回复蒋飞老师 是贸易公司
2022-12-26 08:00:01
蒋飞老师：回复阿华（1）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （2）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税
2022-12-26 08:12:07
阿华：回复蒋飞老师 老师，应收出口退税的科目是什么？
2022-12-26 08:39:58
蒋飞老师：回复阿华可以记入其他应收款-应收出口退税，根据你们公司实际确定就可以了
2022-12-26 09:01:46
阿华：回复蒋飞老师 贸易公司代理出口货物
2022-12-26 09:21:29
蒋飞老师：回复阿华根据你们公司实际确定就可以了
2022-12-26 09:40:26
蒋飞老师：回复阿华代理行为不是销售行为，即代理只是提供了劳务了。
2022-12-26 09:53:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
进项税额转出后又用留抵税额抵扣掉了怎么做分录
一、借：原材料（或库存商品、主营业务成本等） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 二、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：
120楼
2022-12-26 07:16:59
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