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不得抵扣进项税额转出会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 慧丽 发表的提问：
发现已勾选认证的发票不符合进项税抵扣，进项税额转出，会计分录怎样写？？？
您好，认证后，借；库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税或者应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。进项转出时，借；库存商品等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
16楼
2022-11-28 10:06:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
老师请问一下，不能抵扣进项税额的发票已认证，要如何做进项税额转出会计分录？
你好 原来的 分录 是咋做的 ？
17楼
2022-11-28 11:28:42
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
图中第一条什么情况属于价款匹配、运费匹配？第二条中安装固定资产领用原材料的进项税额如果可以抵扣为什么在后面的会计分录中没有体现？第三条是指安装固定资产时领用产品需要做进项税额转出是吗？
这些是见专票才能抵扣的
18楼
2022-11-28 12:47:46
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小小轩 发表的提问：
前面的抵扣的进项税转出会计分录
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
19楼
2022-11-28 14:06:48
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小小轩：回复庄老师 你好，是18年度，不用以前年度损益调整吗
2022-11-28 14:28:16
庄老师：回复小小轩你好，是什么业务的，当时分录是什么，计入管理费用要
2022-11-28 14:52:11
小小轩：回复庄老师 采购商品，当时记库存商品
2022-11-28 15:09:43
庄老师：回复小小轩你好，不用以前年度损益调整，借库存商品，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
2022-11-28 15:30:29
庄老师：回复小小轩你好，如果满意，评分给五星评分！
2022-11-28 15:48:16
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苑 发表的提问：
已抵扣的增值税进项税额转出的会计分录是怎么写？
借原材料（管理费用等原来发票的科目） 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
20楼
2022-11-28 15:20:58
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 岁月靜好 发表的提问：
出口退税有一部分税额不得抵扣，需要做进项税额转出，分录怎么做呢
你好，同学 借主营业务成本 贷；应交税费（进项税额转出） 满意给老师五星好评鼓励，祝你端午安康。
21楼
2022-11-28 15:32:51
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已抵扣的进项税，做转出的会计分录
借：管理费用、主营业务成本等 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
22楼
2022-11-28 15:57:01
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
之前进项税额已抵扣，因票据有问题，进项税额已转出，怎样做会计分录？
之前的分录您是如何编制的？
23楼
2022-11-28 16:24:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
如果之前确认了进项税，转出的时候，借：原材料 贷：应交税费——应交增值税-进项税转出
24楼
2022-11-29 12:30:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陶陶 发表的提问：
专票公司不抵扣做进项税转出怎么做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
25楼
2022-11-29 12:44:25
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
借：主营业务成本贷：应交税费
26楼
2022-11-29 13:02:44
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李同学：回复袁老师 好的，知道了，谢谢。
2022-11-29 13:37:54
袁老师：回复李同学好的，不用客气的了。
2022-11-29 14:06:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
是的，要做进项税额转出处理的。
27楼
2022-11-29 13:16:58
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 随风 发表的提问：
固定资产盘亏，转出不能抵扣的进项税额，此部分的进项税额以什么为计算依据？会计分录如何填写？
您好，您就您这固定资产的账面价值，也就是原值减折旧以后的金额计算
28楼
2022-11-29 13:29:59
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ ID 发表的提问：
原材料进项税抵扣多了，现在要怎么进项税额转出？会计分录怎么做？
进项税转出后就不能再抵扣了，如果是你们勾选认证进项税认证多了，就放着下个月留抵就好了，这种原因不能做进项税转出的
29楼
2022-11-30 07:45:29
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ID：回复小杨老师 不是I的，假如只允许抵扣10元，结果你按15元抵扣了，已经申报过了税也缴了，现在税务查出来发现你抵扣多了，让你把多抵扣的做进项税额转出
2022-11-30 08:14:42
小杨老师：回复ID借：应交税费-进项税转出，贷：应交税费-未交增值税，在就是交税，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款
2022-11-30 08:38:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
去年12月份有个370的进项税不能抵扣，今年做进项税转出，会计分录应该怎么做？
你好，当时的分录是怎么做的？你的发生额。
30楼
2022-11-30 08:07:18
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优雅的柚子：回复郭老师 借：管理费用—福利费，应交税费—进项税 贷：其他应付款
2022-11-30 08:29:39
郭老师：回复优雅的柚子借其他应付款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出
2022-11-30 08:40:20
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