小小轩：回复maize老师 结转缴纳是借进项税转出贷未交增值税吗

maize老师：回复小小轩借进项税额转出，贷转出未交增值税，

顺心的豆芽：回复答疑郭老师 不是的 是2月份没有收入 但是有进项被我申报抵扣了 后来我转入待抵扣里面了 但是我2月份转入的时候 借:应交税费—进项 贷：应交税费—待抵扣 4月份有收入 想做抵扣的 网上查了下分录 借：应交税费—进项 贷：应交税费—待抵扣

答疑郭老师：回复顺心的豆芽不需要转待抵扣，你就做进项就可以 抵扣不完的留抵

•﹏•dzm•﹏•：回复邹老师 老师，那请问转出的这部分税费就一直挂在那里吗？还是要做帐务处理？

•﹏•dzm•﹏•：回复邹老师 免征的增值税需要计提出来，作为营业外收入吗？ 当然需要。直接减免并不是说企业就不用计提作账，而是照样进行价税分离，该记“主营业务收入”的照常记，该记“应交税费－增值税（销项税额）”的也照常记，最后再做一笔：借：应交税费－应缴增值税（减免税款） 贷：营业外收入－补贴收入，就是将免税部分计入营业外收入。同时被免项目对应的进项税也不得抵扣，通过作“应交税费－应交增值税（进项税额转出）”，将其金额转入“主营业务成本”。老师，这个是百度中的答案，请问到底计提不计提呢？

邹老师：回复•﹏•dzm•﹏•你好，转出最终需要转入未交增值税的 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

LN：回复小梅老师 老师我提出的问题出处费思老师的不动产分期抵扣政策解读中的（一）已全额抵扣的进项税额 那余下的60%如何处理

小梅老师：回复LN60正常抵扣，就算是以前抵扣了，现在用于不动产以前抵扣的60正常处理，不用做任何调整，40做进项转出处理。

小梅老师：回复LN满意请给五星好评，祝你生活愉快！

啊彩：回复王雁鸣老师 我16年的的会计分录是，借:库存商品 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷:银行存款 借:主营业务成本 贷:库存商品 17年税局发现我抵扣的票有问题让我进项税额转出，那这种情况我的分录该怎么写

啊彩：回复王雁鸣老师 老师还在吗？我这个非常急，谢谢老师

伶俐的毛衣：回复bamboo老师 成本不用，只要求转税金

bamboo老师：回复伶俐的毛衣您当时分录怎么写的 可以写下么

陪你考证的初级班主任：回复徐阿富老师 老师，这样对吗？

徐阿富老师：回复陪你考证的初级班主任你好，对的，这样非常正确的

?星辰?：回复邹老师 是税法上不能抵扣 我们抵扣了 现在需要转出

邹老师：回复?星辰?你好，总得有原因啊 比如虚开进项发票，购进用于职工福利等 

?星辰?：回复邹老师 建筑材料对方属于简易计税 我们不能进项抵扣 所以需要转出‘’

邹老师：回复?星辰?你好 借：原材料，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

?星辰?：回复邹老师 好的 谢谢老师

邹老师：回复?星辰?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

李巧利：回复bamboo老师 那那条规定也么解释，不是自相矛盾了吗

bamboo老师：回复李巧利请问您的规定在哪里？

李巧利：回复bamboo老师 房屋，建筑物自己用于不动产的固定资产在建工程不得抵扣进项税额

bamboo老师：回复李巧利您在哪里看到的这条规定 现在购进房屋 自建房屋 进项税额可以抵扣

李巧利：回复bamboo老师

bamboo老师：回复李巧利2019 39号文件 自2019年4月1日起， 纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照国家税务总局公告2016年第15号稳健规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。 这里有不动产在建工程的进项税额

李巧利：回复bamboo老师 那我这个规定是老的？我在看中级视频，老师讲的还分两年抵扣，新教材是不是还没有改过来，做题还要按视频讲的

bamboo老师：回复李巧利是的 教材还是老的 考试的时候按照教材规定

李巧利：回复bamboo老师 这些这个那个文件都是在哪里找到呢？

bamboo老师：回复李巧利可以看国家税务局官网