〆颜卿i：回复老江老师 那还要不要另外做一个贷方是应交税费-应交增值税（进项税额转出的）的会计分录吗？借方会计科目名称是什么？

老江老师：回复〆颜卿i不需要，只要一对分录就行了

〆颜卿i：回复老江老师 那应交税费-应交增值税（进项税额转出）的科目余额一直都有贷方余额也没关系吗？

老江老师：回复〆颜卿i按22号文，就是这样的

〆颜卿i：回复老江老师 好，谢谢你

老江老师：回复〆颜卿i不客气 请及时评价，谢谢

九剑：回复答疑郭老师 就是附表二要填写转出是吧

答疑郭老师：回复九剑是的，需要填写进项转出的

李昀溪：回复东老师 好的，谢谢

东老师：回复李昀溪不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您

绿地：回复宋生老师 不认证的话不是会产生滞留票吗？会引起税务局注意吗？

宋生老师：回复绿地你不能抵扣，查起来也可以说明的。没关系。

lucky：回复三宝老师 制造费用-电费是做未税金额 借：制造费用-电费 借：进项税额转出（发票税额）贷：银行存款（发票总金额）分录是这样吗？那进项税额转出。结帐时 需再转哪个会计科目？还有：不用应交税金-进项税额。这个会计科目吗？

lucky：回复三宝老师 制造费用-电费是做未税金额 借：制造费用-电费 借：进项税额转出（发票税额）贷：银行存款（发票总金额）分录是这样吗？那进项税额转出。结帐时 需再转哪个会计科目？还有：不用应交税金-进项税额。这个会计科目吗？

三宝老师：回复lucky两种处理方法 1借制造费用 贷银行存款 2借制造费用 借应交税金-进项 贷银行存款 借制造费用 贷应交税金-进项转出

ID：回复英老师 假如只允许抵扣10元，结果你按15元抵扣了，已经申报过了税也缴了，现在税务查出来发现你抵扣多了，让你把多抵扣的做进项税额转出？

英老师：回复ID多抵扣的5元需要在申报表上填写进项税额转出

拿下CPA：回复郭老师 审计年审的时候要求12月累计申报进项税额数额和账上一致，这是一定需要一致吗？

郭老师：回复拿下CPA你好，对的是的得一致的。

古渣渣：回复玲老师 用作集体福利了

古渣渣：回复玲老师 是一些住宿费餐饮费开回来的专票

玲老师：回复古渣渣你好 借管理费用，贷进项转出 

古渣渣：回复玲老师 不需要先借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出吗？

玲老师：回复古渣渣不用的，转出就这一个分录。

古渣渣：回复玲老师 只做一个分录的话，那我原来待抵扣进项税额借方还是会挂着数呢，平不了

玲老师：回复古渣渣你代抵扣和你进项转出没有关系呀。

lucky：回复王雁鸣老师 所以我不需要去勾选进项发票？所以我取得进项专用发票-电费。税额不能做进项税额直接做 借：制造费用-电费（含税） 贷：银行存款（含税） 需要再增加一个分录吗？借：制造费用-电费（税额）贷：进项税额转出（税额）若增加。我的制造费用-电费 会多计（多算了税）所有的进项凭证。都是这样分录做法吗？ 有开废料发票，能不能用进项发票来抵扣进项税吗？我的资产负债表内。会有：进项税额转出科目的余额吗？

王雁鸣老师：回复lucky您好，是的，所以您不需要去勾选进项发票，所以您取得进项专用发票-电费。税额不能做进项税额直接做 借：制造费用-电费（含税） 贷：银行存款（含税） ，不需要再增加一个分录，借：制造费用-电费（税额）贷：进项税额转出（税额），若增加，您的制造费用-电费 会多计。所有的进项凭证。都是这样分录做法。 有开废料发票，能用进项发票来抵扣进项税，您的资产负债表内，会有：进项税额转出科目的余额。