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不得抵扣进项税额转出会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 代理记账季会计 发表的提问：
去年已经抵扣的增值税进项税额，税务局要求转出，并交纳此笔进项税额。如何做分录呢？对应的成本转出的会计分录
你好；      你去年怎么做分录的。 把去年分录发来看看 ； 你是小企业会计准则吗？这样好判断转出分录怎么处理  
46楼
2022-12-05 08:14:58
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代理记账季会计：回复meizi老师 是的 是小企业会计准则 进项税已转出。就是不知道如何把去年结转的成本转出来
2022-12-05 08:40:14
代理记账季会计：回复meizi老师 这个是要补交去年的企业所得税还是直接今年转出 今年补交呢
2022-12-05 09:03:10
meizi老师：回复代理记账季会计你好 ；  去年的分录 麻烦你发出来下；   
2022-12-05 09:16:18
代理记账季会计：回复meizi老师 借：库存商品。借；应交税金-增值税 进项 贷应付账款
2022-12-05 09:33:14
代理记账季会计：回复meizi老师 结转成本：借主营业务成本 贷库存商品
2022-12-05 09:52:59
meizi老师：回复代理记账季会计现在  先做转出 ：借 库存商品  贷应交税费-应交增值税-进项税转出 ；     然后  借以前年度损益调整贷库存商品  ；   在月末结转 进项税转出科目：  借  应交税费-应交增值税-进项税转出  ；贷应交税费-  应交增值税-转出未交增值税；  结转：借 应交税费-  应交增值税-转出未交增值税 ；贷应交税费-未交增值税；  缴纳 ：借 应交税费-未交增值税贷银行存款 
2022-12-05 10:17:08
代理记账季会计：回复meizi老师 谢谢老师 那去年结转的成本这么转出呢
2022-12-05 10:27:52
meizi老师：回复代理记账季会计你好；    成本上面给你处理 到了 ； 把以前年度损益调整科目结转到 利润分配-未分配利润去  
2022-12-05 10:41:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ CC-yu 发表的提问：
已经抵扣了的进项税发票因为不能抵扣需要做进账转出，怎么做会计分录？
借xx 你看你之前不含税做啥，这个转出也是做那个科目， 贷进项税额转出
47楼
2022-12-06 07:25:51
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一冉老师
职称：中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 瑞 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出该怎么做分录（误抵扣计提福利）
借;管理费用 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出)
48楼
2022-12-06 07:55:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小王 发表的提问：
2016年的发票失联，税款9万元在2017年做了进项税额转出，进项税额转出的税款9万用进项税额抵扣，会计分录怎么做
那你只要做进项税转出就可以
49楼
2022-12-06 08:09:59
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小王：回复辜老师 不用做以前年度调整吗
2022-12-06 08:41:29
辜老师：回复小王进项税转出的金额大不
2022-12-06 08:53:43
小王：回复辜老师 税款9万
2022-12-06 09:22:00
辜老师：回复小王你是材料发票吗，这个材料销售出去没有
2022-12-06 09:36:49
小王：回复辜老师 销出去了
2022-12-06 10:05:18
辜老师：回复小王那要调整以前年度损益调整
2022-12-06 10:28:20
小王：回复辜老师 好的，谢谢老师
2022-12-06 10:53:59
辜老师：回复小王好的，客气，帮到你就好
2022-12-06 11:18:24
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 林 发表的提问：
把18年有不该抵扣的进项税额抵扣，想把这部分进项税额结转出来，这个分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税-进项税额转出，借利润分配贷以前年度损益调整
50楼
2022-12-07 07:23:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 荔 发表的提问：
专票1月份前期已做了认证抵扣了，税务4月份通知风险票要求做进项税转出，做什么样的会计分录，做在4月份还是在1月份做？
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
51楼
2022-12-07 07:47:41
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荔：回复bamboo老师 借：库存商品，应缴增值税进项税 贷其它应付款，商贸类企业，一般纳税人
2022-12-07 08:01:06
bamboo老师：回复荔借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2022-12-07 08:13:43
荔：回复bamboo老师 我是在1月份做这个转出，分录。 还是在4月份做， 另外到月底怎么处理？ 如果当月不够抵扣，需要另外缴费的，做什么样的会计分录 。
2022-12-07 08:33:16
bamboo老师：回复荔这个分录可以在4月做 因为税务是4月要求转出的
2022-12-07 08:43:33
荔：回复bamboo老师 月底怎么处理？汇算清缴时需要填那些项目？
2022-12-07 08:57:31
bamboo老师：回复荔月底看您是否需要缴纳增值税 税务允许您成本扣除么
2022-12-07 09:24:14
荔：回复bamboo老师 允许了，但是需要不能安全抵扣，还有部分需要缴税的，
2022-12-07 09:48:30
bamboo老师：回复荔那不能完全抵扣的那部分 汇算清缴的时候填表
2022-12-07 10:05:32
荔：回复bamboo老师 就是说另外缴税的，在汇算清缴里要体现？具体在哪一个项目里呢，
2022-12-07 10:24:40
bamboo老师：回复荔填写纳税调整项目明细表 扣除类其他栏次
2022-12-07 10:45:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 从容的缘分 发表的提问：
取得的进项税发票已认证抵扣，之后又进项税额转出，申报增值税报表，但是会计从一开始就没做账，所以不存在会计就没拿错误的进项税发票做进项税额转出分录，这样可以吗？
您好，您最好是账上还是处理一下的
52楼
2022-12-07 07:53:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
来料加工行业 出口销项税额为免税 那取得的进项凭证税额 分录做法？如取得电费专用发票 借：电费 借：进项税额 贷：银行存款 进项税额需转出 分录正确做法？ 若进项税额全转出，不能扣抵 需缴税吗？还是能扣抵？资产负债表...能留进项税额余额？进项税额转出—-能留余额吗？
您好，进项税额转出，借：制造费用-电费等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，进项税额全转出，不能抵扣，也不需要缴纳增值税的，没有内销的话，进项税没有余额的，不能抵扣的。不是那些科目的，如果购进的电费，是用于免税项目的，直接不用认证和抵扣，按价税合计金额，全额记入制造费用-电费就行了，不需要做成进项税的，即，借：制造费用-电费，贷：银行存款。
53楼
2022-12-07 08:04:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师们请教一下进项税转出怎么做会计录，加计抵扣税怎么做会计分录，谢谢！
借xx费用或者xx成本 贷进项税额转出，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
54楼
2022-12-08 07:44:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 曲登旺姆 发表的提问：
进项不应该进行抵扣的 已经抵扣了 怎么做转出分录呢？本月的进项 金额不大 但是已经开票了 进项已经抵扣 怎么做转出分录
借费用贷，应交税费，应交增值税进项转出。
55楼
2022-12-08 07:53:46
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曲登旺姆：回复郭老师 金额只是税额部分 是吧？
2022-12-08 08:14:23
郭老师：回复曲登旺姆对的，上面分录的金额写发票税额部分
2022-12-08 08:29:44
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 放飞 发表的提问：
请问，留抵的进项税额不退税，做进项税转出处理的会计分录如何做
不退的部分转出计入到到主营业务成本 借主营业务成本贷应交税费应交增值税-进项税额转出
56楼
2022-12-08 07:59:59
全部回复
放飞：回复小宝老师 都可以做为主营业务成本？有的不是成本也可以这样？
2022-12-08 08:14:46
放飞：回复小宝老师 物业费水电费等车辆停车费，专票
2022-12-08 08:28:15
小宝老师：回复放飞不是成本就计入对应的呢，灵活
2022-12-08 08:41:04
放飞：回复小宝老师 老师人呢？
2022-12-08 09:04:43
小宝老师：回复放飞在的呢，在在的呢，在在的呢，在在的呢，在
2022-12-08 09:23:34
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
之前2017-2018有进项税入账的多于实际抵扣认证的，做进项税转出的会计分录是怎样的？ 另 外发现几笔之前会计已经抵扣的进项但几个月没入账的，现在应该如何处理呢？
做进项税转出的会计分录是怎样的 借：成本或费用 贷：应交税费-进项税额 另 外发现几笔之前会计已经抵扣的进项但几个月没入账的，我现在应该如何处理呢？ 是申报表申报，会计账务没有处理吗
57楼
2022-12-08 11:50:46
全部回复
蓉儿：回复佟老师 对，之前的会计已认证抵扣了，我这边看得到每个月的抵扣联，但在系统中发现有几个月进项税没入账的
2022-12-08 12:14:46
蓉儿：回复佟老师 对，之前的会计已认证抵扣了，我这边看得到每个月的抵扣联，但在系统中发现有几个月进项税没入账的
2022-12-08 12:41:36
佟老师：回复蓉儿这张发票什么都没处理吗？
2022-12-08 13:02:36
蓉儿：回复佟老师 是的，在账上没看到那几个月进项抵扣的发生额，老师 我现在是要补上去嘛还是调整分录呢？
2022-12-08 13:26:24
佟老师：回复蓉儿不是，我的意思，这几张发票是的关于成本或者费用、购买材料部分体现了吗
2022-12-08 13:50:18
蓉儿：回复佟老师 没有 老师
2022-12-08 14:10:01
佟老师：回复蓉儿那你就把这记账发票都在这月处理了就可以
2022-12-08 14:22:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 木木 发表的提问：
这有个去年的票失控了，要做进项税转出，本月也认证了一部分来抵扣，比失控的这部分票少了一些，开票内容也不一样了，想知道中间差额的这部分会计分录怎么做
你好，失控的归失控的做，开进的归开进做，不应该只做差额部分
58楼
2022-12-08 12:19:41
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 踏实的酒窝 发表的提问：
用做员工意外保险的，不能抵扣，需做进项税额转出，怎么做会计分录，谢谢
借管理费用~保险费 贷应交税费~进项税额转出
59楼
2022-12-08 12:44:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秀的万宝路 发表的提问：
进项税额抵扣加计抵扣额怎么做会计分录？
你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（小企业会计准则）
60楼
2022-12-09 09:12:51
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