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管理费用进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 我是小小姜 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
256楼
2023-02-22 05:14:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 念。 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
您好 请问您收到发票确认进项的时候分录怎么写的
257楼
2023-02-22 05:41:30
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念。：回复bamboo老师 借库存商品
2023-02-22 06:02:48
念。：回复bamboo老师 已经认证了的发票
2023-02-22 06:30:28
bamboo老师：回复念。借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-22 06:53:10
念。：回复bamboo老师 要红冲吗
2023-02-22 07:05:53
bamboo老师：回复念。不需要红冲 就这样写分录就好了
2023-02-22 07:33:59
念。：回复bamboo老师 贷方还有其他科目吗
2023-02-22 07:52:39
bamboo老师：回复念。贷方没有其他科目 就这样写
2023-02-22 08:14:30
念。：回复bamboo老师 只是针对进项税额的金额吗
2023-02-22 08:35:07
bamboo老师：回复念。对的 只是针对进项税额的金额
2023-02-22 08:56:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 感性的诺言 发表的提问：
商贸企业进项税额转出会计分录
你好，借库存商品或管理费用 应交税费，应交税费进项税额转出
258楼
2023-02-22 05:46:54
全部回复
徐阿富老师：回复感性的诺言贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
2023-02-22 06:15:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
259楼
2023-02-22 06:12:09
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 6.26w
引用 @ 徐徐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
借：管理费用或者其他 贷：应交税费~进项税额转出
260楼
2023-02-22 06:17:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 笑点低的大树 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
企业成本费用贷应交税费应交增值税进项税额转出。
261楼
2023-02-23 05:13:53
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笑点低的大树：回复东老师 缴纳时的会计分录怎么做
2023-02-23 05:36:01
东老师：回复笑点低的大树这个你在结转的时候，增值税的时候记到里边就可以。
2023-02-23 05:57:31
笑点低的大树：回复东老师 怎么记呀？进项税额转出结转时，是不是要转平呀
2023-02-23 06:23:12
东老师：回复笑点低的大树对呀，你转增值税的时候就转到贷方了。
2023-02-23 06:42:38
笑点低的大树：回复东老师 结转时怎么做分录？
2023-02-23 06:56:50
东老师：回复笑点低的大树你平时增值税是怎么结转的呢？
2023-02-23 07:25:15
笑点低的大树：回复东老师 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税对吗
2023-02-23 07:42:46
东老师：回复笑点低的大树对结转的话可以这么做账
2023-02-23 08:05:38
笑点低的大树：回复东老师 还可以怎么做？
2023-02-23 08:25:54
东老师：回复笑点低的大树借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费应交增值税进项税额、应交税费未交增值税。
2023-02-23 08:54:03
笑点低的大树：回复东老师 单独结转进项税额转出怎么转
2023-02-23 09:08:11
东老师：回复笑点低的大树借应交税费应交增值税进项税额转出，但应交税费未交增值税。
2023-02-23 09:24:45
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.59w
引用 @ look 发表的提问：
老师，你好！我把专票的会计分录出成了 借:管理费用 贷:库存现金，没有把税额通过带认证进项 ，现在更正用 借:应交税费_待认证进项税额 贷:管理费用 可以这样更正吗？老师
你好，可以这样更正。建议管理费用 用借方红字
262楼
2023-02-23 05:29:29
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look：回复文文老师 那分录是:借:待认证进项税额 贷:管理费用负数吗
2023-02-23 05:57:23
look：回复文文老师 为什么呢
2023-02-23 06:26:16
文文老师：回复look:借:待认证进项税额 借:管理费用负数
2023-02-23 06:56:07
look：回复文文老师 有点不明白管理费用负数
2023-02-23 07:16:22
look：回复文文老师 他不是相对方向了？
2023-02-23 07:38:08
文文老师：回复look这是财务软件取数规则决定的。
2023-02-23 07:59:23
look：回复文文老师 他是抵减以前的管理费用啊
2023-02-23 08:24:43
文文老师：回复look分录都没错，但借方红字，是财务软件取数规则决定的
2023-02-23 08:39:11
look：回复文文老师 老师，借方一正一负不是就只有财务费用的利息收入吗
2023-02-23 09:04:46
文文老师：回复look费用类科目，冲减的都要借方红字
2023-02-23 09:20:06
look：回复文文老师 好的老师
2023-02-23 09:44:21
文文老师：回复look好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-02-23 09:58:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
进项税额转出的会计分录如何写
借 成本费用 科目 贷进项转出
263楼
2023-02-23 05:44:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.2w
引用 @ 秋子 发表的提问：
这种情况的进项税额转出，会计分录怎么做？
借管理费用贷进项转出
264楼
2023-02-23 05:52:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 21.46w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么写啊
借库存商品/XX费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
265楼
2023-02-23 06:15:00
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加油：回复朴老师 谢谢老师，那增值税报表要不要改呢
2023-02-23 06:41:48
朴老师：回复加油进项转出要填写进去的
2023-02-23 07:04:13
加油：回复朴老师 我这个是通行费电子发票，上月不知怎么全部勾选了，其实没有收到这些发票，借方也是费用吗
2023-02-23 07:25:21
朴老师：回复加油是你们公司的费用吗
2023-02-23 07:39:28
加油：回复朴老师 没有人来报销，不过应该是的，不然怎么出现在进项平台里面，就是不知道怎么写分录。
2023-02-23 07:52:06
朴老师：回复加油借管理费用借进项贷现金/其他应付款
2023-02-23 08:04:09
加油：回复朴老师 谢谢老师
2023-02-23 08:15:42
朴老师：回复加油满意请给五星好评，谢谢
2023-02-23 08:36:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师进项税额转出的科目有余额怎样做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
266楼
2023-02-24 05:22:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
267楼
2023-02-24 05:48:38
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乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2023-02-24 06:08:05
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2023-02-24 06:31:10
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2023-02-24 06:54:03
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2023-02-24 07:15:27
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2023-02-24 07:30:32
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2023-02-24 07:53:15
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2023-02-24 08:07:34
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2023-02-24 08:27:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Sunny! 发表的提问：
你好，我公司购进了一批免税的农机车，已认证，但本月只销售了一台，如何做进项税额转出与销售会计分录
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），把出售的这台机器的进税转入主营业成本。
268楼
2023-02-24 06:12:00
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
269楼
2023-02-26 15:26:46
全部回复
2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2023-02-26 15:47:08
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2023-02-26 16:07:22
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2023-02-26 16:28:17
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2023-02-26 16:55:44
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2023-02-26 17:13:48
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2023-02-26 17:38:54
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小颖 发表的提问：
老师，你好，麻烦问下我之前有一份进项税额转出，然后需要成本转出，会计分录如何写？谢谢！！
您好！借：成本 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
270楼
2023-02-26 15:51:41
全部回复
小颖：回复小妍老师 就是相当于我7月份买的货，8月份需要退货，做转出，税和成本都需要转出，两笔会计分录怎么做？谢谢老师！
2023-02-26 16:12:16
小妍老师：回复小颖您好！借：应收退货款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税（进项税额转出） 结转成本 借：库存商品 借：成本（红字）
2023-02-26 16:31:19
小颖：回复小妍老师 好的，谢谢老师
2023-02-26 16:47:45
小妍老师：回复小颖不客气，满意请给五星好评哦~
2023-02-26 17:15:00
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