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管理费用进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
进项税额转出怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
211楼
2023-02-08 06:04:47
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G@Y@J：回复邹老师 原材料库存价税还需要往外转吗？
2023-02-08 06:29:40
邹老师：回复G@Y@J你好，是的
2023-02-08 06:58:30
G@Y@J：回复邹老师 怎样做会计分录？不转可以吗？
2023-02-08 07:24:37
邹老师：回复G@Y@J就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目
2023-02-08 07:51:11
G@Y@J：回复邹老师 谢谢！老师
2023-02-08 08:06:39
邹老师：回复G@Y@J不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-08 08:17:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目，转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
212楼
2023-02-08 06:18:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 美丽的自行车 发表的提问：
老师您好，购买手机的进项税额是不是不能抵扣，那分录是借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）这笔分录就结束了吗？还就还应该做一笔：借；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税呢？
你好，这个手机是用在哪里的？
213楼
2023-02-08 06:42:00
全部回复
美丽的自行车：回复郭老师 员工办公用的 老师这个是有区别的是吧？那放在哪儿是可以抵扣，哪些又是不能抵扣的呢？
2023-02-08 07:11:52
郭老师：回复美丽的自行车涛，办公用的金额大的做固定资产，金额小的可以做到管理费用，办公费进项可以抵扣。
2023-02-08 07:38:34
郭老师：回复美丽的自行车是个人使用的福利费、招待费，这个抵扣不了。
2023-02-08 08:01:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
收到福利费的专用发票，进项税额怎么转出，会计分录怎么做
借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出
214楼
2023-02-09 06:12:36
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 1029712205 发表的提问：
老师，19年两张专票没认证全额入了管理费用 ，今年要认证，是不是先冲红去年那笔分录，再重新做进项税额？
你好同学，是的同学先冲去年再做进项
215楼
2023-02-09 06:21:49
全部回复
1029712205：回复何江何老师 跨年也没关系吗？有老师跟我说借进项税额贷管理费用，我不是很懂
2023-02-09 06:41:26
何江何老师：回复1029712205你好同学，钦定不大跨年没事的，
2023-02-09 06:54:54
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 生动的短靴 发表的提问：
进项税额转出是什么，为什么要做两个分录，应付职工薪酬都要结转到管理费用吗
购买电话机贵司认为是用于职工福利的，那对应的进项税不能抵扣需转出。应付职工薪酬是负债类科目，最终是要入费用来平掉该科目的。
216楼
2023-02-09 06:42:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做是税务局要求做的进项税额转出
借：费用或者成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
217楼
2023-02-10 05:48:49
全部回复
迪恩：回复暖暖老师 是2017年的进项，2018年做转出
2023-02-10 06:12:14
暖暖老师：回复迪恩借方是以前年度损益调整
2023-02-10 06:31:15
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 等花开 发表的提问：
老师，，我的凭证是，借 管理费用-业务招待费955 .75 进项税额124 25 贷银行存款1080 这个进项税额转出怎么做分录
借： 管理费用-业务招待费 贷：应交税费-增值税-进项转出
218楼
2023-02-10 06:15:40
全部回复
等花开：回复文文老师 老师能带着值嘛，分录我会，就是不知道带多少
2023-02-10 06:40:26
等花开：回复文文老师 借，管理费用 124.25 贷进项税额转出124.25？
2023-02-10 06:56:44
等花开：回复文文老师 还要把这部分转出的进项做到费用里？
2023-02-10 07:18:18
等花开：回复文文老师 这么理解对吗
2023-02-10 07:44:10
文文老师：回复等花开对，借，管理费用 124.25 贷进项税额转出124.25
2023-02-10 08:00:18
等花开：回复文文老师 进项转出的部分还要进管理费用里，这样理解的？
2023-02-10 08:25:43
文文老师：回复等花开是的，进项转出的部分还要进管理费用里
2023-02-10 08:42:56
等花开：回复文文老师 老师，科目余额表费用期末余额有数说明什么，
2023-02-10 09:08:25
文文老师：回复等花开一题一问，请重新提问。新问题，若接着在原来问题提问，对老师来说，按一个问题统计。
2023-02-10 09:27:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
2021年的进项税额记成管理费用了，22年才发现，怎么调整，具体分录
你好，借管理费用贷银行存款直接价税合计做账，是这样吗？
219楼
2023-02-10 06:39:00
全部回复
曾经的麦片：回复郭老师 对的，就是这样
2023-02-10 06:51:37
郭老师：回复曾经的麦片借应交税费应交增值税进项贷，以前年度损益调整汇算清缴的时候，你这个费用多做了，需要调增。
2023-02-10 07:03:55
曾经的麦片：回复郭老师 以前年度损益调整需要再结转本年利润吗
2023-02-10 07:26:04
郭老师：回复曾经的麦片以前年度损益调整，月末结转到利润分配，未分配利润。
2023-02-10 07:54:50
曾经的麦片：回复郭老师 当月调整的时候直接结转吗，还是等到年底
2023-02-10 08:12:36
郭老师：回复曾经的麦片你好，月末就可以结转。
2023-02-10 08:35:39
曾经的麦片：回复郭老师 月末是自动结转还是手动结转
2023-02-10 08:49:31
郭老师：回复曾经的麦片好，需要手动结转的，自己结转。
2023-02-10 09:08:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计人 发表的提问：
订单变更，材料过期报废，转营业外支出或者管理费用，然后将进项税额转出。需要怎么写分录？
借：营业外支出 贷：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额）
220楼
2023-02-12 07:39:41
全部回复
会计人：回复张艳老师 假定材料价值不含税是100元，进项税转出是多少？
2023-02-12 08:04:25
张艳老师：回复会计人100*16%=16元，这个是需要做进项税额转出的数字。
2023-02-12 08:18:09
会计人：回复张艳老师 16年购入的，这个是需要做进项税额转出的数字。？应该是这个吧，因为2016年购入时，是17%税率 对吗？
2023-02-12 08:37:21
张艳老师：回复会计人这样的话，转出的进项税额就是17%了
2023-02-12 09:00:21
会计人：回复张艳老师 另外现在是16%税率 但是，转出进项税金是报废过期 ，非正常损失，我觉得应该按历史进项税17%进项税转出，你觉得呢
2023-02-12 09:10:49
张艳老师：回复会计人是的，就是按您的理解操作的，是要按当时购进的17%税率计算进项税额转出的。
2023-02-12 09:24:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阿杜 发表的提问：
一般纳税人，已经认证了增值税专用设备维护费的330元专票，进项税额是18.68，之前做的就是借：管理费用-办公费 应交税费-进项税额18.68 贷：现金 330 怎么转出来？是不是 ：借 ：管理费用-办公费 18.68 贷 ：应交税费-进项税额转出 18.68还需要做其他的分录吗？这个进项税额如何处理？
你好，就是这个转出分录
221楼
2023-02-12 08:07:47
全部回复
阿杜：回复邹老师 老师，那之前做的进项税额就挂在账上，不需要处理了吧？
2023-02-12 08:25:51
邹老师：回复阿杜是的
2023-02-12 08:37:00
阿杜：回复邹老师 对了，还有一个问题，就是如果当月没有开票，之前开的票开了红字发票，这个负数报税的时候，能不能通过？我记得之前看过一个回答，说是负数的自己无法申报，需要去税务局申报？？？正确答案是什么？
2023-02-12 08:53:36
邹老师：回复阿杜你好，负数是无法申报的
2023-02-12 09:16:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青青 发表的提问：
增值税专票在2017年04月份已认证。因疏忽未将该专票进项税额进项纳税申报，致使不得计算进项税额抵扣。原会计分录（2017年04月30#凭证）：借：管理费用——办公费 1452.99元 应交税费——应交增值税（进项税额） 247.01元 贷：银行存款——重庆银行重庆南川支行 1700.00元调整会计分录：借：管理费用——办公费 247.01元 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 247.01元这样调账对吗？
你好！做转出就是这样做分录了
222楼
2023-02-12 08:21:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 风声 发表的提问：
收到专票不抵扣做了费用，借：管理费用贷：应交税费-进项税额转出该如何结转，使进项税转出余额为0
你好 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
223楼
2023-02-13 05:27:56
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，收到专票不抵扣做了费用，借：管理费用贷：应交税费-进项税额转出该，如何结转，使进项税转出余额为0，进项税也为0
 你好；  那你就直接含税金额入   管理费用去；   选择勾选不抵扣处理； 没有认证嘛   
224楼
2023-02-13 05:44:34
全部回复
Lili：回复meizi老师 已认证了。
2023-02-13 06:08:39
meizi老师：回复Lili 认证 了要转出哈；  借管理费用贷进项税转出 ；    
2023-02-13 06:19:04
Lili：回复meizi老师 老师我知道要转出，但是我怎么把转出跟进项月底平账
2023-02-13 06:31:04
meizi老师：回复Lili 你好；  先开红字信息表 ； 自己先转出分录 。 次月报附表2 转出报金额  就可以平的； 月末做结转分录。    
2023-02-13 06:47:06
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阿金 发表的提问：
进项税额转出金额2000元，会计分录怎么做？转出的进项税2000元而且加计抵扣了10%，加计的10%会计分录怎么做？
借费用或者成本 贷进项税额转出
225楼
2023-02-13 06:10:57
全部回复
佟老师：回复阿金这个加计抵减不用做分录
2023-02-13 06:37:27
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