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管理费用进项税额转出会计分录
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薛不忧 发表的提问：
购进的福利费，会计分录 借：管理费用－福利费 进项税额 贷：库存现金 借：进项税额转出 贷：进项税额 借：管理费用－福利费 贷：进项税额转出 这样对吗？
您好！分录 借：管理费用－福利费 进项税额 贷：库存现金 借：管理费用－福利费 贷：进项税额转出 ，不需要填写第二笔分录。
1楼
2022-11-27 17:44:49
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薛不忧：回复小妍老师 为什么呢
2022-11-27 18:14:08
小妍老师：回复薛不忧您好！作为福利费的发票进项税额不能抵扣，所以需要进项税额转出，计入福利费。进项税额转出只有一笔分录，没有进项税和进项税额转出相互借贷的分录，这是不合理的。
2022-11-27 18:41:47
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ Zzz7 发表的提问：
老师，一张管理费用专票，我们没有收到但是已经认证了，现在发现没有这张票想做进项税额转出，应该怎么做会计分录呢？
直接原分录冲销就可以了
2楼
2022-11-27 18:47:40
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Zzz7：回复朴老师 那进项税额也需要转出啊，我们是两个月之前认证的，怎么转出呢。税务系统已经做了抵扣了
2022-11-27 19:09:46
朴老师：回复Zzz7发生需要转出时： 借:管理费用 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。 月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税(进项税转出)。 贷：应交税费-应交增值税(未交增值税)。
2022-11-27 19:38:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
前期已经抵扣做进项税额转出的会计分录？借：管理费用 贷：进转出。这样进项税额就会一直比申报数额多了对吗
你好，那你申报的时候写了附表二进项转出吗？如果是的话没有影响。
3楼
2022-11-27 19:39:45
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拿下CPA：回复郭老师 审计年审的时候要求12月累计申报进项税额数额和账上一致，这是一定需要一致吗？
2022-11-27 19:55:07
郭老师：回复拿下CPA你好，对的是的得一致的。
2022-11-27 20:15:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 涵 发表的提问：
原材料管理不善造成进项税额转出的会计分录怎么写，借方管理费用5128.20，应交税费-应交增值税进项税额转出871.80，贷原材料-6000吗？
借；待处理财产损益 贷；原材料 应交税费（进项税转出）
4楼
2022-11-27 20:55:38
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涵：回复邹老师 老师，是当年的原材料损失，也要记到待处理财产损失吗
2022-11-27 21:16:53
邹老师：回复涵是的 然后转入营业外支出等科目核算
2022-11-27 21:33:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，一月份计入应交税费~待认证进项税额，现在做进项税额转出到管理费用~招待费，会计分录怎么做？
你好！ 借：管理费用~招待费 贷：应交税费~待认证进项税额，
5楼
2022-11-27 21:52:04
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淡然：回复蒋飞老师 老师，不需要先认证，再转出吗？
2022-11-27 22:21:37
蒋飞老师：回复淡然如果这种票只是偶尔收到一次，可以不认证的
2022-11-27 22:39:07
蒋飞老师：回复淡然如果认证就做分录： 借：管理费用~招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费~待认证进项税额
2022-11-27 22:59:58
淡然：回复蒋飞老师 谢谢老师
2022-11-27 23:23:52
蒋飞老师：回复淡然您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-11-27 23:47:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苹果鸡 发表的提问：
你好 管理费用增值税转出后，会计分录怎么做 借：管理费用 贷：应交税金-应交增值税-进项转出
是的，是这样账务处理的
6楼
2022-11-27 23:17:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Niki 发表的提问：
老师，请问进项税额转出分录这样写可以吗？ 借：管理费用 贷：进项税额转出 借：进项税额转出 贷：进项税额
你没有别的么，需要做借转出未交增值税 贷进项税额，借进项税额转出 贷转出未交增值税
7楼
2022-11-28 00:40:42
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Niki：回复maize老师 计入转出未交增值税就结束了，不用再计入管理费了是吗？我是去年的公用支出进项，税局老师核定按比例转出的一部分
2022-11-28 01:04:24
maize老师：回复Niki借：管理费用 贷：进项税额转出这个做的没有问题
2022-11-28 01:25:39
maize老师：回复Niki去年的费用？那你这个转还只能转以前年度损益调整 贷进项税额转出
2022-11-28 01:54:55
Niki：回复maize老师 对，去年的
2022-11-28 02:23:30
maize老师：回复Niki借以前年度损益调整 贷进项税额转出
2022-11-28 02:34:45
Niki：回复maize老师 谢谢老师
2022-11-28 02:50:28
maize老师：回复Niki满意请给五星好评，谢谢
2022-11-28 03:03:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
公司在2月份收到一张费用专票，专票进项了勾选认证，做的会计分录为：借：管理费用-福利费 1000 应交税费-应交增值税（进项税额） 130 贷：银行出款 1130， 然后进项税额转出做的会计分录为：借：管理费用-福利费 130 贷：应缴税费-应交增值税（进项税额转出） 130 这样就可以了吗
同学你好 这样就可以了吗——对的；
8楼
2022-11-28 01:39:38
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ ….. 发表的提问：
老师，这个小企业会计准则。进项转出-举例：借：管理费用10000 应交税费-进项 600 贷：银行 转出的时候是借：管理费用600 贷：进项税额转出？不应该是 借：进项转出 600 贷：进项600 然后借：管理费用 600 贷进项转出 。
进项税额转出借管理费用贷应交税费应交增值税进项税额转出
9楼
2022-11-28 02:48:01
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…..：回复萱萱老师 我之前做的就是，那老师我那个是错的吗？就是我先借：进项转出 贷进项 然后借：管理费用 贷：进项转出
2022-11-28 03:00:42
萱萱老师：回复…..一般都是这样做的
2022-11-28 03:23:24
…..：回复萱萱老师 那我这个错了吗？
2022-11-28 03:42:40
萱萱老师：回复…..进项税额转出借管理费用贷应交税费应交增值税进项税额转出 就这样做
2022-11-28 03:53:11
…..：回复萱萱老师 那我把之前的更改过来对报表没影响吧？
2022-11-28 04:10:55
萱萱老师：回复…..这个是没有影响的
2022-11-28 04:29:24
…..：回复萱萱老师 好，谢谢老师
2022-11-28 04:42:51
萱萱老师：回复…..不客气，祝你学习愉快，满意请给五星好评
2022-11-28 04:57:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 言者 发表的提问：
老师：用于福利的进项税额转出是不是也要转到管理费用-福利费下呢？分录：借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
你好，是的
10楼
2022-11-28 03:54:14
全部回复
言者：回复邹老师 谢谢！
2022-11-28 04:08:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ WIND. 发表的提问：
福利费进项税额转出 借：管理费用 借：进项税 贷：现金 这样怎么做转出的分录呢？
你好 转出的时候做 借管理费用-福利费贷应交税费-应交增值税 -进项税转出
11楼
2022-11-28 05:05:20
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ G_sHu 发表的提问：
借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 z这笔进项需要转出，转出分录是怎么的 借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 z这笔进项需要转出，转出分录是怎么的
你好！什么原因造成的转出？
12楼
2022-11-28 06:25:37
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G_sHu：回复晓海老师 这张票冲红，需要作转出
2022-11-28 06:41:17
晓海老师：回复G_sHu你好，原分录红冲就可以。只是将借方进项税改为贷方的进项税转出。
2022-11-28 07:08:38
G_sHu：回复晓海老师 老师，是这样的，我6月份收到这张报关费专票，6月认证了，6月转出，你告诉我6月份凭证怎样做，转出凭证怎么做？下月冲红凭证怎样？你详细回答好了，不然一个问题问好多次都没完全回答上。
2022-11-28 07:24:27
晓海老师：回复G_sHu借：管理费用 红数 贷：应付账款 红数 交税费-应交增值税-进项税转出蓝字
2022-11-28 07:39:56
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 羲羲嘻嘻 发表的提问：
有两张差旅的进项发票，因为在2018年的时候之前会计直接做了费用，没有认证。在2019年的时候做了进项税额认证并转出，请问2019年的会计分录怎么做？ 2018年的时候做的会计分录是 借：管理费用-差旅费2000元 贷：银行存款 2000 然后其实这个差旅费2000元是专票来的，2019年做了进项税额转出，那么转出的时候分录怎样做？
你好， 借：管理费用 贷：应交税金—增值税（进项税额转出）
13楼
2022-11-28 07:49:15
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羲羲嘻嘻：回复月月老师 但是之前已经做了管理费用了，这样不是增加了吗
2022-11-28 08:15:42
羲羲嘻嘻：回复月月老师 我这个2000是含税的了哦
2022-11-28 08:44:56
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，你当时如果没认证是不用做进项税额转出的。
2022-11-28 08:57:51
羲羲嘻嘻：回复月月老师 2月我做转出了怎么办
2022-11-28 09:24:47
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，你没认证，你怎么做的转出分录。
2022-11-28 09:50:07
羲羲嘻嘻：回复月月老师 不对，我2月份了认证了，然后又转出了
2022-11-28 10:07:31
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好 认证 借：应交税金—增值税（进项税额） 贷：管理费用 转出 借：管理费用 贷：应交税金—增值税（进项税额转出）
2022-11-28 10:21:47
羲羲嘻嘻：回复月月老师 同在一个月份里面做吗
2022-11-28 10:40:19
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，第一笔认证的月份做，第二笔转出的月份做。
2022-11-28 11:03:10
羲羲嘻嘻：回复月月老师 谢谢
2022-11-28 11:16:52
月月老师：回复羲羲嘻嘻不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-11-28 11:41:42
羲羲嘻嘻：回复月月老师 一定
2022-11-28 12:00:18
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，谢谢你的支持。
2022-11-28 12:27:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小薇 发表的提问：
关于费用的进项税额转出，麻烦帮我解答一下借：管理费用(招待费)241.51 应交税金(应交增值税——进项税额)14.49 贷：其他应付款256这个要进项税额转出，会计分录如何做？
借：管理费用(招待费) 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 14.49
14楼
2022-11-28 08:45:27
全部回复
小薇：回复邹老师 谢谢老师，我懂了
2022-11-28 09:17:19
邹老师：回复小薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-11-28 09:42:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
贷款发生评估费：11895.00，收到专票未付款，这个月的会计分录是不是这样做：借：管理费用―评估费 11895.00 应交税费―增值税―进项税额 673.30 贷：应付账款―莫莫公司 11895.00 应交税费―增值税―进项税额转出 673.30
您好，应该是，借：管理费用―评估费 11895.00- 673.30 ，应交税费―增值税―进项税额 673.30 贷：应付账款―莫莫公司 11895.00。
15楼
2022-11-28 10:02:29
全部回复
申屠虹旭：回复王雁鸣老师 评估费不用进项转出的吗？国税的专管理说贷款发生的费用都不螚抵扣，要转出，那到底怎么做？老师
2022-11-28 10:30:48
王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，不用的。如果专管员说了，那就按专管员说的做吧。借：管理费用―评估费 11895.00， 贷：应付账款―莫莫公司 11895.00。
2022-11-28 10:52:44
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