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管理费用进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 斜风细雨 发表的提问：
住宿费1023，税金61，怎么做分录借管理费用1023进项税额61 贷现金1083对吗？没有收入进项税额怎么办？还要转出吗
你好，是对的 结转以后抵扣，不用转出
181楼
2023-01-30 05:56:43
全部回复
斜风细雨：回复邹老师 怎么抵扣，我们没有销项税额
2023-01-30 06:19:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ qzuser 发表的提问：
发票已认证，借：管理费用 100 应交税金-应增-进项税额13 贷：银行存款113，后属于福利费，怎样做进项税额转出分录
你好!借：管理费用—福利费 贷应交税费—应交增值税—进项税额转出
182楼
2023-01-30 06:21:07
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
183楼
2023-01-30 06:45:04
全部回复
小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2023-01-30 07:16:14
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2023-01-30 07:34:45
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2023-01-30 08:04:38
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2023-01-30 08:26:55
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2023-01-30 08:56:07
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2023-01-30 09:10:01
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2023-01-30 09:30:39
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2023-01-30 09:47:30
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2023-01-30 10:04:24
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2023-01-30 10:22:09
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2023-01-30 10:51:23
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2023-01-30 11:09:09
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2023-01-30 11:31:46
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2023-01-30 12:00:04
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2023-01-30 12:24:09
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2023-01-30 12:40:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
184楼
2023-01-30 06:59:59
全部回复
丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2023-01-30 07:29:08
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2023-01-30 07:46:47
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2023-01-30 07:59:47
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2023-01-30 08:26:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
185楼
2023-01-31 05:41:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
借：管理费用--职工福利费贷：应交税费
186楼
2023-01-31 05:55:14
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
您好！借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
187楼
2023-01-31 06:21:29
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ undefined 发表的提问：
老师好，请问下比如支付管理费用取得专票，已认证抵扣，但是有部分不符合抵扣，需要转出怎么做分录呀？ 借：管理费用100，应交税费-增（进）13 ，贷：银行存款113 。但是进项税额13元里面有5元是不允许抵扣的，然后怎么做转出分录和结转转出进项税额的分录呢？还有结转未交增值税分录？
不能抵扣的，借。管理费用，5，贷，应交税费应交增值税进项税转出
188楼
2023-01-31 06:41:49
全部回复
undefined：回复辜老师 那这种做法可以吗？：借：应交税费-增进转 5 贷：应交税费-增进 5
2023-01-31 07:02:47
undefined：回复辜老师 然后怎么进行结转 进项税额转出呢？
2023-01-31 07:31:59
辜老师：回复undefined不能抵扣的进项税，要先确认费用的
2023-01-31 07:42:46
undefined：回复辜老师 做到了这一步，然后接下来怎么做呢？
2023-01-31 08:11:25
辜老师：回复undefined借，管理费用13.85，贷，应交税费应交增值税进项税转出13.85
2023-01-31 08:40:30
undefined：回复辜老师 好的，谢谢老师，还有一个疑问是那进项税额 337.59-13.85=323.74 怎么进行结转呢？
2023-01-31 09:03:34
辜老师：回复undefined就是月末销项税和进项税一起结转
2023-01-31 09:31:24
undefined：回复辜老师 只有这1笔进项，没有开票，所以没有发生销项，怎么做结转分录呢？
2023-01-31 09:44:22
辜老师：回复undefined那你不需要缴纳增值税，月末可以不用结转的
2023-01-31 09:58:03
undefined：回复辜老师 因为有留抵，加上本期认证的这一笔，如果不结转这一笔的话，发现账上留抵的科目余额跟申报表留抵余额不等，所以应该怎么做结转好呢？
2023-01-31 10:12:44
辜老师：回复undefined你之前的留底进项税在什么科目里面
2023-01-31 10:32:37
undefined：回复辜老师 应交税费-已认证待抵扣进项税
2023-01-31 10:54:04
辜老师：回复undefined你这个科目核算的，那你认证的进项税也可以结转到这个科目的
2023-01-31 11:07:58
undefined：回复辜老师 那请问老师分录是怎样的呀
2023-01-31 11:35:38
辜老师：回复undefined借：应交税费-已认证待抵扣进项税，贷：应交税费—应交增值税—进项税
2023-01-31 11:49:42
undefined：回复辜老师 好的，谢谢老师呦！
2023-01-31 12:01:53
辜老师：回复undefined好的，客气，帮到你就好                           
2023-01-31 12:23:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 疯癫 发表的提问：
6月福利费进项税额转出，做的会计分录是借:管理费用_福利费，贷:应交税费_增/进项税额转出，月末结转的时候，借:应交税费_增/进项税额转出，贷:应交税费_未交增值税，但是我6月进项票够多，不需要缴纳增值税，然后发现未交增值税在贷方，就是这个转出的金额，是不是做错了
您好！这个你没做错，只是剩下的未抵扣金额减少一些了。
189楼
2023-01-31 06:56:59
全部回复
疯癫：回复宋生老师 那我这个未交增值税科目怎么办，这样以后不会就对不上了么
2023-01-31 07:11:13
宋生老师：回复疯癫你好！是这样。你本身这个做的有误。 你可以不用月末结转的这个分录
2023-01-31 07:28:58
疯癫：回复宋生老师 我做的有错误，那应该怎么做
2023-01-31 07:43:33
疯癫：回复宋生老师 是哪地方不对，那应该怎么结转
2023-01-31 08:06:53
宋生老师：回复疯癫你好！那个分录（借:应交税费_增/进项税额转出，贷:应交税费_未交增值税）不做就好了。
2023-01-31 08:24:30
疯癫：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-01-31 08:53:25
疯癫：回复宋生老师 等下，那我进项税额这个科目不是有余额么
2023-01-31 09:11:31
宋生老师：回复疯癫你好！这个科目本身一直有余额
2023-01-31 09:21:53
疯癫：回复宋生老师 说错了，进项税额转出这个科目
2023-01-31 09:34:39
宋生老师：回复疯癫你好！这个也是可以不用结转的。
2023-01-31 09:58:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
190楼
2023-02-01 05:16:33
全部回复
黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2023-02-01 05:31:07
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2023-02-01 05:47:18
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2023-02-01 06:01:09
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2023-02-01 06:15:34
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2023-02-01 06:39:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
191楼
2023-02-01 05:37:45
全部回复
王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2023-02-01 05:56:56
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2023-02-01 06:24:41
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2023-02-01 06:36:14
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2023-02-01 06:53:35
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2023-02-01 07:09:26
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2023-02-01 07:21:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
192楼
2023-02-01 06:03:05
全部回复
╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2023-02-01 06:14:43
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-01 06:29:35
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2023-02-01 06:58:40
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2023-02-01 07:14:58
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2023-02-01 07:39:00
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-02-01 07:53:23
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-01 08:04:16
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2023-02-01 08:29:47
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2023-02-01 08:43:16
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-01 09:02:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 辛勤的小兔子 发表的提问：
如果出差车票300元。会计分录是不是如下:借:管理费用-差旅费275.23 应交税费-进项税额24.77 贷:现金 300 ？
你好，看车票金额，看是什么车才能计算
193楼
2023-02-01 06:30:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2333333 发表的提问：
进项税额转出，如何做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
194楼
2023-02-01 06:56:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Travel 发表的提问：
从管理费用中领用材料用于研发需要进项税额转出吗
管理费用中领用材料用于研发不需要进项税额转出
195楼
2023-02-02 06:17:46
全部回复
Travel：回复文文老师 进项转出有哪几种情况啊
2023-02-02 06:31:09
文文老师：回复Travel1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产； 2.用于非正常损失项目的进项税额不得抵扣 3.购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务不得抵扣
2023-02-02 06:56:07
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