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缴纳上月应交的增值税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ *燕* 发表的提问：
一般纳税人企业如果本月进项税2万，销项税3万，当月该缴纳增值税1万，分录当月做计提借:应交税费～应交增值税～转出未交增值税1贷:应交税费～未交增值税～转出未交增值税，次月缴纳时做，借:应交税费～未交增值税～转出未交增值税1，贷:银行存款，但同事说他不计提缴纳时直接做借:应交税费～应交增值税～销项税1，贷:银行存款，我不知道到底该怎么做了，说起来他的分录要简单易记些
1..月末 借：应交税费- 应交增值税（转出未交增值税）1 贷：应交税费-未交增值税1
151楼
2023-01-08 09:26:43
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蒋飞老师：回复*燕*2.次月交纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-08 10:22:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模计提应该缴纳的增值税，怎么做分录，是不是姐，应交税费-增值税贷应交税费-未交增值
你好 不是  借应收 贷收入 应交税费应交增值税  后面就直接交了 
152楼
2023-01-08 09:46:13
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张小宝：回复玲老师 交的时候怎么做分录
2023-01-08 10:12:31
玲老师：回复张小宝借 应交税费应交增值税  贷银行 
2023-01-08 10:40:43
张小宝：回复玲老师 季度报的时候报前三个月的，开具的专票，需要交税，缴纳时候怎么做
2023-01-08 10:57:03
玲老师：回复张小宝和上面分录 一样的处理 
2023-01-08 11:24:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 多情的老鼠 发表的提问：
月末，计算本月的进项税额和销项税额相抵后本月应交的增值税为86110。计算本月应纳的城市建设费为6027.70，怎么做会计分录，增值税的会计分录要不要做
借，应交税费～转出未交增值税86110 贷，应交税费～未交增值税86110 借，税金及附加6027.7 贷，应交税费～各明细
153楼
2023-01-08 09:56:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 寻梦 发表的提问：
上月补缴了2019年9月和2021年7月少交的增值税税款，怎么做会计分录呢？
你好，学员 借应交税费未交增值税 贷银行存款
154楼
2023-01-09 07:06:09
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寻梦：回复冉老师 增值税上期余额不包括补缴的这笔，是上月电子税务局分控查找查处来的，是不是先得计提一下这笔呢
2023-01-09 07:34:51
冉老师：回复寻梦是先得计提一下这笔
2023-01-09 07:56:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Choi 发表的提问：
老师你好，我司上月缴纳增值税时，税局系统少收了一分钱，这个钱需要调整吗？如需调整，会计分录是否如下：借：营业外收入，贷：应交税金-应交增值税-销项税
您好，需要调整的。少收了一分钱，调整时，贷：主营业务收入，0.01，贷：应交税费-应交增值税-销项税，负数0.01。
155楼
2023-01-09 07:18:25
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
已交税金记录一般纳税人当月缴税的增值税及当月上交上月应交未交的增值税，本题答案错误还是正确
是错误的。 增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。 当月缴税的增值税及当月上交上月应交未交的增值税应该在这里核算。 “已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额。
156楼
2023-01-09 07:39:00
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阿水老师：回复噜噜噜已交税金科目特定的适用情形包括： 1，纳税期限为1日，3日，5日，10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴； 2，辅导期的纳税人。 也就是说，如果当月税款在下月或者下季度申报的飞赴到期的一般纳税人，不适用本专栏科目。
2023-01-09 07:59:12
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 务实的芝麻 发表的提问：
缴纳当月的增值税3000元，怎么会计分录？
您好，这个是 借 应交税费——应交增值税（已交税金）3000 贷 银行存款 3000
157楼
2023-01-10 06:35:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Gina 发表的提问：
上月的增值税下月初交税如何做会计分录？
您好！您是小规模还是一般纳税人。
158楼
2023-01-10 06:58:34
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Gina：回复宋生老师 一般纳税人
2023-01-10 07:18:47
宋生老师：回复Gina您好！当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税 会计分录 借：应交税金—应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-10 07:42:30
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ LILY周 发表的提问：
本月缴纳交易性金融资产增值税221.4元如何做会计分录
借应交税金已交税金 贷银行存款
159楼
2023-01-10 07:05:58
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LILY周：回复三宝老师 我应该问，本月有要缴纳的增值税，如何做分录，要考虑交易性金融资产成本，是不是还要做收入呢？收入如何做分录
2023-01-10 07:49:23
三宝老师：回复LILY周你这难道不是转让时交的税金？
2023-01-10 08:16:22
LILY周：回复三宝老师 所问非所答
2023-01-10 08:35:52
三宝老师：回复LILY周一般只有交易转让才交增值税， 购进时 借交易性金融资产 贷银行存款 你转让时分录 借银行存款 贷交易性金融资产 贷应交税金，销项税金
2023-01-10 08:52:14
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 机智的枕头 发表的提问：
你好，一般纳税人企业交上月增 值税时会计分录如何做
你好，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
160楼
2023-01-10 07:11:03
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机智的枕头：回复小云老师 就这样入帐就可以了吗
2023-01-10 07:34:29
小云老师：回复机智的枕头缴纳就是这样啊。
2023-01-10 08:01:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
当月销项大于进项要计提缴纳增值税会计分录借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 （销项税额-进项税额）贷：应交税金——未交增值税 （销项税额-进项税额），那转出应交税金——应交增值税——转出未交增值税科目会一直有金额在账上，这个科目需要冲吗？怎么冲？
不会有余额的，你进项销项不结转到这个科目吗
161楼
2023-01-10 07:38:59
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『半面妆』：回复郭老师 意思是进销项先就要分别结转到这个科目
2023-01-10 08:01:41
『半面妆』：回复郭老师
2023-01-10 08:18:41
『半面妆』：回复郭老师 是这样吗
2023-01-10 08:31:26
郭老师：回复『半面妆』你要月末结转就在这个分录之前结转 你要年末结转月末就会有余额
2023-01-10 08:59:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
老师 10月20号缴纳所属期是9月的增值税 9月份做分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 10月份做分录 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 请问 这样做对吗？
上述分录处理完全正确，是这样的
162楼
2023-01-11 06:48:33
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叮咚：回复江老师 老师 借：应交税费--应交增值税（已交增值税） 贷：银行存款 这个分录不太明白 麻烦老师指导下
2023-01-11 07:04:37
江老师：回复叮咚这个是于两种核算方式，有的企业用“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目核算交的增值税。这种核算方式主要在建筑施工企业，因为在许多外地的施工项目
2023-01-11 07:28:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 细腻的灯泡 发表的提问：
出纳到开户行缴纳上月增值税，所得税。收到两张银行端缴税业务受理单，应该怎么做会计分录
您好，分录，借：应交税费-应交增值税，或者应交税费-未交增值税，应交税费-应交企业所得税，贷；银行存款。
163楼
2023-01-11 07:06:39
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问缴纳增值税应怎么做会计分录
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——未交增值税 借：应交税费——应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
164楼
2023-01-11 07:35:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
增值税一般纳税人企业月末计提增值税和缴纳增值税的会计分录怎么做？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
165楼
2023-01-12 06:28:45
全部回复
阿真：回复袁老师 执行小企业会计准则的一般纳税人应交税费下面应该设置哪些科目？
2023-01-12 06:39:56
袁老师：回复阿真应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），未交增值税
2023-01-12 06:50:50
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