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缴纳上月应交的增值税会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 舒适的早晨 发表的提问：
计提当月增值税，借：应交税金-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税，下月缴纳，借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 这个分录对吗？
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 第一个那个是三级科目。
106楼
2022-12-23 07:40:57
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舒适的早晨：回复方老师 是的，到月底转出未交增值税在借方正确吗
2022-12-23 07:58:59
方老师：回复舒适的早晨正确的。
2022-12-23 08:20:07
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录是什么？
就是应交税费～应交增值税的贷方余额
107楼
2022-12-23 07:47:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 瘦瘦的斑马 发表的提问：
本月应交增值税为负数时，计提分录和实际缴纳分录怎么做？
一般纳税人吗 应交增值税哪个科目是负数。
108楼
2022-12-23 08:11:59
全部回复
瘦瘦的斑马：回复郭老师 嗯，一般纳税人
2022-12-23 08:41:14
瘦瘦的斑马：回复郭老师 销项税减进项税是负数
2022-12-23 08:57:55
郭老师：回复瘦瘦的斑马那就不需要计提增值税，留底就行 不需要缴纳
2022-12-23 09:25:25
瘦瘦的斑马：回复郭老师 就是说不用计提，也不用做账吗？
2022-12-23 09:44:55
郭老师：回复瘦瘦的斑马只需要把进项销项结转到转出未交增值税
2022-12-23 09:56:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
109楼
2022-12-24 07:25:18
全部回复
豆豆：回复邹老师 谢谢老师辛苦了
2022-12-24 07:52:54
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 08:20:42
豆豆：回复邹老师 老师，我之前月末直接做的结转增值税的分录是： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这样可以吗
2022-12-24 08:35:07
邹老师：回复豆豆你好，在这个分录之前需要做一笔结转销项，进项税额的分录
2022-12-24 09:03:28
豆豆：回复邹老师 我之前的都没做
2022-12-24 09:18:12
豆豆：回复邹老师 我去年的都没做怎么办呀
2022-12-24 09:31:46
邹老师：回复豆豆你好，你可以补做相应分录
2022-12-24 09:57:18
豆豆：回复邹老师 好的知道了谢谢老师
2022-12-24 10:09:43
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 10:27:40
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ dream 发表的提问：
之前税控盘账目已做，只是抵税分录未做，等到10月缴纳增值税时，抵扣了480，未抵扣税费是3962，实际缴纳增值税的会计分录 借：应交税费——应交增值税（销项）3962.01，贷：银行存款3482.01 管理费用480？免税分录是：借：应交税费——应交增值税（减免税款）480，借:管理费用-480？
可以的
110楼
2022-12-24 07:33:16
全部回复
dream：回复蒋飞老师 分录正确吗？
2022-12-24 07:52:40
蒋飞老师：回复dream你好！ 对的，可以这么做
2022-12-24 08:11:30
dream：回复蒋飞老师 会不会多记入管理费用？
2022-12-24 08:25:49
dream：回复蒋飞老师 第一个分录
2022-12-24 08:44:07
蒋飞老师：回复dream你好！ 没有进项税额？
2022-12-24 09:02:23
dream：回复蒋飞老师 老师，我这边是小规模纳税人
2022-12-24 09:19:20
dream：回复蒋飞老师 购买税控盘： 借；管理费用1370 贷；银行存款1370 抵扣增值税的分录借；应交税费-应交增值税480 贷；管理费用480，抵扣后实际缴纳增值税3482，原增值税是3962，会计分录是：借：应交税费—应交增值税3482，贷：银行存款？还是：借：应交税费3962贷：银行存款3482，应交税费—减免税款480？
2022-12-24 09:39:15
dream：回复蒋飞老师 按什么处理
2022-12-24 10:09:01
蒋飞老师：回复dream3962-480=3482 借：应交税费-应交增值税3482 贷：银行存款3482
2022-12-24 10:25:06
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 受伤的八宝粥 发表的提问：
小规模纳税人，上一年度是另一个会计做的，我才接手，这一月份我缴纳了2018年4季度的增值税，我看她当时做的分录是，借:应收账款贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额，只有这一个分录，我现在缴纳除了做借:应交税费-未交应交增值税贷:银行存款这个分录外，还需要补充什么分录吗？
他没有结转成本吗？需要补上这个成本
111楼
2022-12-24 07:56:09
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 追寻的鼠标 发表的提问：
请问老师：缴纳公司增值税，会计分录怎么写。借：应交税费-已交税金 ；还是 借：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
112楼
2022-12-24 08:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ べ妆 发表的提问：
月末增值税的计提和下月缴纳增值税款的会计分录分别是什么？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
113楼
2022-12-25 06:58:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳税款分录？
114楼
2022-12-25 07:19:39
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豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录
2022-12-25 07:50:07
邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-25 08:04:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
月底销项大于进项的话，结转增值税的分录是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳税费的话分录 借：应交税费-未交增值税 贷:银存 那借方的应交税费应交增值税-转出未交增值税怎么处理，还是一直挂账上
你好； 先做 ：借 销项税贷 进项税 ； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ；；在做结转        借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳税费的话分录 借：应交税费-未交增值税 贷:银存 这样才平衡哈    
115楼
2022-12-25 07:49:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 月明風清 发表的提问：
老师，缴纳增值税的时候会计分录是不是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税，借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：银行存款，如何不是这样，那是如何做分录的？谢谢！
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
116楼
2022-12-25 08:06:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 羞涩的砖头 发表的提问：
7.某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为20万元，增值税额为3.4万元，当月认证增值税额2万元，该部分税额只有1.8万元符合抵扣要求，另外0.2万元增值税未能通过认证，其余增值税在下一个纳税期限内认证，当月销售产品一批，取得不含税收入100万元，增值税税率9%，当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录 （1）购入原材料时分录 （2）认证后会计分录 (3)销售货物时会计分录 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录 8.某企业为增值税一般纳税人，当月交纳上个月的消费税100万元和企业所得税500万元。请代该企业进行会计处理
你好 11）购入原材料时分录 借，原材料20 借，应交税费一应增进1.8 借，应交税费一待认证进项税管员 1.6 贷，银行存款23.4 （2）认证后会计分录 借，应交税费一应增进1.6 贷，应交税费一待认证时项税管员 1.6 (3)销售货物时会计分录 借，银行存款109 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销9 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10 8.某企业为增值税一般纳税人，当月交纳上个月的消费税100万元和企业所得税500万元。请代该企业进行会计处理 借，应交税费一应交消费税100 借，应交税费一应交所得税500 贷，银行存款600
117楼
2022-12-26 06:52:26
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 　　 小宝。 发表的提问：
缴纳增值税的分录怎么写 借：应缴税费-未交增值税 还是借:应交增值税-应交增值税？
一般纳税人是前面的分录，小规模是后面的分录
118楼
2022-12-26 07:18:26
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ kk 发表的提问：
我公司是一般纳税人 6月已申报缴纳增值税，但税务部门要预缴20万，7月应交11万，8月应交12万，这三个月如何做会计分录？ 预缴的增值税 在每个月的增值税申报表中如何填写 以及金额？
您好，预交的20万可以在7月份和8月份抵减吗
119楼
2022-12-26 07:29:34
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kk：回复文老师 可以抵减
2022-12-26 08:14:19
文老师：回复kk预交的时候，借应交税费——应交增值税(预交税金)20贷银行存款20，月末结转借应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷应交税费——应交增值税(已交税金) 7月份，正常结转进项和销项税额就好了，因为7月份实际不需要缴纳税款了 8月份的时候，还需要补交是3万，借应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷应交税费——未交增值税
2022-12-26 08:33:13
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小小马 发表的提问：
小规模纳税人上月的税增值税 本月缴纳应该在本月的账务中借：应交税费-增值税-已交税金贷：银行存款 吗 那本月应该缴纳的增值税要计提吗
小规模直接到二级增值税就可以了，不用三级。缴纳的时候借应交税费增值税贷银存。增值税是根据你销售收入同时发生的，不用计提。例如你发生收入，借应收账款贷主营业务收入贷应交税费增值税！
120楼
2022-12-26 07:39:24
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