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缴纳上月应交的增值税会计分录
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 眼睛大的电灯胆 发表的提问：
企业制度，上交上月的增值税，会计分录
借：应交税费-应交增值税（应交税金） 贷银行
121楼
2022-12-26 08:05:59
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眼睛大的电灯胆：回复黄老师 借： 应交税金—应交增值税 （已交税费还是未交税费？）
2022-12-26 08:27:50
黄老师：回复眼睛大的电灯胆不好意思，打错了是已交税金
2022-12-26 08:54:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
122楼
2022-12-27 06:52:09
全部回复
bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2022-12-27 07:18:32
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2022-12-27 07:43:01
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2022-12-27 08:10:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
借:应交税费-应交增值税进项税额50000 还一个是贷:应交税费-应交增值税销项税额40000 ，后面结转的分录是怎么样的。缴纳时会计分录又是怎么样的？
你好，可以看看这个：、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
123楼
2022-12-27 07:20:53
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天空乐怡：回复徐阿富老师 我的销项税额刚写错了，是60000，老师能帮我写一下，后面结转的分录与缴纳时的分录吗？
2022-12-27 07:33:08
天空乐怡：回复徐阿富老师 你让我看的，我理解不了
2022-12-27 07:54:25
徐阿富老师：回复天空乐怡你好，借应交税费-应交增值税销项税额60000 贷应交税费-应交增值税进项税额50000 贷： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 然后 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费--未交增值税10000
2022-12-27 08:19:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
简易计税缴纳增值税，开具发票入账，会计分录贷方是“应交税费-未交增值税”还是用“应交税费-简易计税-预交”
您好！这个种应交税费—应交增值税—简易计税
124楼
2022-12-27 07:44:08
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
借：未交增值税 贷：银行存款
125楼
2022-12-27 08:02:59
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欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额
2022-12-27 08:21:30
文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转
2022-12-27 08:36:58
欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？
2022-12-27 08:52:05
文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正
2022-12-27 09:02:05
欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？
2022-12-27 09:30:52
文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转
2022-12-27 09:52:44
欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 10:17:19
文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2022-12-27 10:28:19
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 我是夏日里的春天 发表的提问：
老师:房地产公司，上个月有预收账款了，这个月已经缴纳了预缴的增值税，这个预缴的增值税不用计提是吧？直接缴纳的分录，借应交税费-增值税-销项税，贷:银存，对吗？
预缴的计入应交税费-增值税-已交增值税
126楼
2022-12-28 06:35:22
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我是夏日里的春天：回复吴少琴老师 不用计提，对吧？
2022-12-28 06:57:44
吴少琴老师：回复我是夏日里的春天不用计提，对吧？ 不用
2022-12-28 07:16:40
我是夏日里的春天：回复吴少琴老师 要是放在销项税可以吗？
2022-12-28 07:45:41
吴少琴老师：回复我是夏日里的春天要是放在销项税可以吗？ 不行
2022-12-28 08:05:26
我是夏日里的春天：回复吴少琴老师 为什么呢？可以解释一下吗？
2022-12-28 08:27:26
吴少琴老师：回复我是夏日里的春天会计准则规定的应交税金就是用来核算预缴的增值税，销项税是应交的情况下用的
2022-12-28 08:43:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 纯情的过客 发表的提问：
2、某企业7月份应纳增值税税额为2500元，该企业实际向主管税务部门缴纳2000元的税额。 （1）该企业填制税收缴款书，收到完税凭证后，该企业应作会计分录为？ （2）该企业上缴2000元税额后，尚有500元增值税税额未交，应作会计分录为？
1.借应交税费-未交增值税贷银存2000 2.借应交税费-应交增值税-出未交增值税贷应交税费-未交增值税500
127楼
2022-12-28 06:56:52
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纯情的过客：回复郭老师 没看懂
2022-12-28 07:27:07
郭老师：回复纯情的过客一般纳税人交税借应交税费-未交增值税贷银存 这个看懂了吗
2022-12-28 07:45:59
纯情的过客：回复郭老师 这个看懂了
2022-12-28 08:13:23
纯情的过客：回复郭老师 第二题呢
2022-12-28 08:39:58
郭老师：回复纯情的过客结转增值税的
2022-12-28 08:57:31
纯情的过客：回复郭老师 1.借:应交税费——未交增值税 2000 贷:银行存款 2000 2.借:应交税费——应交增值税500 贷:应交税费——未交增值税 500
2022-12-28 09:20:36
纯情的过客：回复郭老师 老师 是这样吗
2022-12-28 09:43:52
郭老师：回复纯情的过客你好，是的，
2022-12-28 10:11:04
纯情的过客：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-28 10:35:12
郭老师：回复纯情的过客不用客气的，
2022-12-28 10:49:44
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 梅 发表的提问：
上个月缴纳了增值税，附加税，没有计提，这个月补计提，会计分录是？
计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额 贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额） ###一般是月末计算，下月初申报缴纳。 月末计算时 借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应缴税费--未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
128楼
2022-12-28 07:19:14
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小欢子 发表的提问：
5月做4月账时，计提增值税 借：应交税费－销项税额50000 贷：应交税费－进项税额32000 贷：应交税费－未交增值税18000 缴纳时：借：应交税费－未交增值税18000， 贷：银行存款 18000 后发现计算错误，多缴纳1500元，销项税额应该为48500，未交增值税应该为16500元。 6月做5月账时，5月的销项税额36700，进项税额21000元，想在计提5月增值税时，减少上月多缴纳的1500元，应该怎样出分录
你好，那你5月就直接在平时做销项的时候减少16500就行了，不用额外做分录
129楼
2022-12-28 07:46:57
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 凡 发表的提问：
若本月发生的增值税销项税额为100万 ， 进项税额为80万元，已交税金30万（当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算，）则月末应编制如下会计分录：借：应交税费-未交增值税10贷： 应交税费-应交增值税（转出多交增值税）10这个例子意思就是多交了10万的增值税是吗？当月缴纳当月的增值税会发生吗？不是当月的次月15号之前报税缴纳吗？
1、是的，月末将多交的已交税金，抵减万应纳税额后的余额，结转至未交增值税的借方，留用下期继续进行抵减。 2、第2个问题没看明白？
130楼
2022-12-28 08:02:59
全部回复
凡：回复张艳老师 老师明白了， 还想问下 应交税费-应交增值税-已交税金 ，现实工作中有这个科目吗？能用到这个科目吗？
2022-12-28 08:32:41
张艳老师：回复凡很少会用到这个科目，只有每个月预缴增值税税款后才能领购发票的情况。一般企业很少会遇到的，所以基本上用不到。
2022-12-28 09:01:28
凡：回复张艳老师 本月发生的增值税销项税额为100万，进项税额为101万元，则月末不需要编制会计分录，此时应交税费-应交增值税 账户有借方余额1万，属于尚未抵扣的增值税。 月末不需要做分录 。 增值税申报表是在期末留抵税额1万体现 在资产负债表是在应交税费期末余额-1万体现 资产负债表体现应交税费期末余额-1万 ，只要是之前的分录做的有进项 销项 分录 然后进项大于销项 ，然后月末不做其他分录，月末自然就会体现在资产负债表体现应交税费期末余额-1万吧？
2022-12-28 09:30:10
张艳老师：回复凡是这样的
2022-12-28 09:55:52
凡：回复张艳老师 本月发生的增值税销项为100万，进项为120万，已交税金30万，则月末应编制分录： 借：应交税费-未交增值税30 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）30 这里我理解为是应该转出50万 120-100=20 已交税金30 这里20是作为留底税额是是吗？ 当期已经缴纳了30 以转出30，实际本期进项大于销项不要交税。 如果是本月只是进项大于销项，而没有多交的已交税金，则不需要做分录是吗老师？
2022-12-28 10:22:33
张艳老师：回复凡理解的非常对的
2022-12-28 10:42:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
我是一般纳税 本月交上月的增值税，（借：应交增值-末交增值税 贷：银行存款）我上个月的分录是不是应该这样做（借：应交税费-应交增值-转出末交增值税 贷：应交税费-末交增值税）
是的，你的分录是正确的了
131楼
2022-12-29 07:04:13
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石头老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ 能干的绿茶 发表的提问：
计算应缴纳的增值税 该怎么写会计分录
亲：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
132楼
2022-12-29 07:11:25
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
缴纳上个月增值税 应该计入 应交税费-未交增值税 还是 应交税费-已交税金？
你好，计入应交税费――未交增值税
133楼
2022-12-29 07:24:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
134楼
2022-12-29 07:31:32
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2022-12-29 07:45:06
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2022-12-29 08:02:27
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-29 08:30:37
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2022-12-29 08:54:05
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2022-12-29 09:22:51
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2022-12-29 09:44:57
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2022-12-29 10:08:15
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2022-12-29 10:25:00
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2022-12-29 10:49:34
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2022-12-29 11:01:48
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2022-12-29 11:17:55
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2022-12-29 11:33:19
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2022-12-29 11:54:24
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2022-12-29 12:09:51
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2022-12-29 12:26:30
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2022-12-29 12:48:48
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2022-12-29 13:18:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨 发表的提问：
多缴的税，会计处理是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，上交时不需要借 做应交税费-应交增值税（转出多交增值税)贷应交税费-未交增值税的分录吗
你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减
135楼
2022-12-29 07:59:59
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