赛罗妈：回复宋生老师 要整体看的？

赛罗妈：回复宋生老师 那附加税每个月也要全部累积计提一次吗？这样不是重复了？

宋生老师：回复赛罗妈你好！是要整理看。 附加税也是每个月计提一次。然后下月缴纳

赛罗妈：回复宋生老师 那你的意思是，我本月做结转 应该是 借:应交～转出未交 18 贷:应交～未交 18，这样吗

宋生老师：回复赛罗妈您好！不是的。你应该上月借借:应交～转出未交 10 贷:应交～未交 10 然后本月借:应交～未交增值税10 贷:银行存款 10（本月缴纳上月的） 本月发生 借:应交～转出未交 8 待:应交～未交增值税 8

～～～：回复彩丽老师 不用转到未交增值税里？？

彩丽老师：回复～～～你公司月末有做结转增值税分录吗？

～～～：回复彩丽老师 没有，月末什么都没有做

彩丽老师：回复～～～借:应交税费–增值税–未交增值税 贷:银行存款 看你明细科目是怎么设置的

～～～：回复彩丽老师 我月末没有计提啊，你就一个科目？？？我没有计提，缴纳增值税，怎么写

彩丽老师：回复～～～确认收入 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

～～～：回复彩丽老师 非常感谢

彩丽老师：回复～～～不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评

695421535：回复郭老师 这样子做分录对不对： 借：应缴税费-应交增值税-销项税额 应缴税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应缴税费-应交增值税-进项税额 应缴税费-应交增值税-转出未交增值税

郭老师：回复695421535你得看销项大于进项，还是进项大于销项的。

695421535：回复郭老师 ①、月末，销项>进项时：确认未交增值税：“借：应缴税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应缴税费-未交增值税” 同时，借：应缴税费-应交增值税-销项税额 应缴税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应缴税费-应交增值税-进项税额 应缴税费-应交增值税-转出未交增值税 次月缴纳税款时 ，做分录： 借 ：应交税费-未交增值税 贷： 银行存款 ②、进项>销项时，如何做账务处理呢？？？

695421535：回复郭老师 第①种是销项大于进项； 第②种是进项大于销项。

郭老师：回复695421535第一个结转的没有做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 第二个借应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项

695421535：回复郭老师 老师，您看我的描述对不对啊，由于刚上岗好多都不懂，麻烦老师了： ②、月末，当进项大于销项时，月末结转， 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 （借方有余额代表留抵税额） 贷：应交税费-应交增值税-进项 同时,借：应交税费-未交增值税 （借方有余额代表多交的增值税，留到下月抵扣） 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 次月，什么分录都不做。

郭老师：回复695421535可以的 最后一个不做都可以 转出未交借方余额就是留底

郭老师：回复Smile forward次月缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款。

AAA：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目适合那种情况

邹老师：回复AAA你好，当月缴纳当月的，也就是预交的情况下

 天清名茶 ：回复宋生老师 上月末未交税金是计提，跟您说的转出是一个概念吗

宋生老师：回复 天清名茶 您好！是的。计提。

土豪的西牛：回复邹老师 老师你没看清我的意思，借：应交税费-应交增值税-未交增值税 2395.81 贷：银行存款 2395.82，不平，0.01怎么办

邹老师：回复土豪的西牛你好，说明你之前少确认了销项税额0.01 所以就需要做一笔调整分录，确认销项税额0.01，同时调减收入0.01

布兜小新：回复宋生老师 主要是之前的会计都是这样做的 我现在要是改的话可以吗？

布兜小新：回复宋生老师 如果我继续这样做 税局查的话会有影响吗？

宋生老师：回复布兜小新您好！一般你没有偷税漏税是没有影响的了。不用担心。

布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师

布兜小新：回复宋生老师 您的意思是我可以这样做的是吗？

宋生老师：回复布兜小新你好！是的。可以这样。

布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师

宋生老师：回复布兜小新你好！不客气的了。