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缴纳上月应交的增值税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 简单 发表的提问：
在吗？我想问一下关于每月增值税缴纳问题，每月销项知道，进项根据增值税税负率确定，算出要交的增值税，做分录借：应交税费—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳时做借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 最后根据缴纳的增值税计提附加税次月缴纳附加税 是这个思路吗？
你好！税负率智是一个行业的标准，并不是实际的，你这其实是不是合规的，
166楼
2023-01-12 06:37:55
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简单：回复晓海老师 那我应该怎样确定要认证多少，应该怎样计算增值税，求老师解答
2023-01-12 06:55:55
晓海老师：回复简单你好，如果是真实业务的话有多少就认证多少做账就可以了，或者是参考税负率认真一定数量的进项税
2023-01-12 07:16:19
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
167楼
2023-01-12 07:00:17
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茉莉老师
职称：中级会计师,税务师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ ★*^_^*★ 发表的提问：
1.年末，转让金融商品应交增值税明细科目可能有贷方余额，也可能有借方余额 2.一般纳税人设置的应交增值税明细科目用来核算应纳税额的计提数，预缴以及实际缴纳的税款 3.已交税金记录一般纳税人当月缴纳的增值税及当月上交上月应交未交的增值税 判断正误
你好，1对，1对，3错
168楼
2023-01-12 07:11:04
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ tina 发表的提问：
老师早，4月申报缴纳属期3月份的增值税，分录这样写： 3月份结转增值税时，借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税 4月份缴纳时，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 可以吗？
你好 3月计提: 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税 4月缴纳 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
169楼
2023-01-12 07:32:58
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tina：回复刘茜老师 我那样写不可以吗？
2023-01-12 08:04:01
刘茜老师：回复tina你好 不可以呢 进销项税额现在不需要结转的，年底再做结转分录
2023-01-12 08:26:49
洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 小丸纸 发表的提问：
关于加计抵减如何账务处理 上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项上月还有留底 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？
你好同学，加计抵减借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除 贷其他收益 上月留抵抵减本月应交的不用做会录
170楼
2023-01-27 07:45:31
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小丸纸：回复洋洋老师 你好老师 本月如果不做分录 上月末结转的未交增值税在贷方 不平
2023-01-27 08:01:54
洋洋老师：回复小丸纸你好同学，你上月留抵的金额放在哪里，进项税吗
2023-01-27 08:16:18
小丸纸：回复洋洋老师 加计抵减留底的金额没有做分录 只是在抵扣的时候才做了分录
2023-01-27 08:42:15
洋洋老师：回复小丸纸加计抵减是这样处理的，在抵扣时才能看到。如果本月不需要交增值税，未交增值税应该为0
2023-01-27 09:10:29
小丸纸：回复洋洋老师 那我上个月结转完增值税 是少做了一笔分录嘛？ 那现在上个月的未交增值税在贷方如何处理？
2023-01-27 09:27:27
洋洋老师：回复小丸纸你如果上个月不用交税，要把加计抵扣的金额与未交增值税结转。 借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除  贷其他收益 借应交税费-未交增值税  借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除
2023-01-27 09:41:26
小丸纸：回复洋洋老师 结转在这个月可以吗？ 其他收益和营业外收入有什么区别 用营业外可以吗？
2023-01-27 10:01:30
洋洋老师：回复小丸纸可以结转在这个月，其他收益是采用企业会计准则核算的会计科目，如果釆用小企业会计准则核算的可以用营业外收入科目
2023-01-27 10:29:30
小丸纸：回复洋洋老师 正常情况上面那两笔分录应该是结转在上个月的是吗？ 这个月做的时候把这两笔做在结转进销项后面跟着就结转是吗？
2023-01-27 10:44:03
洋洋老师：回复小丸纸是的，一般都是按月结转
2023-01-27 11:06:51
小丸纸：回复洋洋老师 老师两笔结转摘要如何写？
2023-01-27 11:20:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录：借：应交税费——未交增值税 649.51贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.5112月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额12月的交税的会计分录是不是下面这样做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28贷：应交税费——未交增值税 263.28
你好，如果进项大也结转了那就是对的
171楼
2023-01-27 07:59:42
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
月末增值税结转和缴纳增值税会计分录怎么做
您好，月末增值税结转，就是把应交税费－应交增值税下面的各明细科目余额，结转到应交税费－应交增值税－末交增值税明细科目下，缴纳增值税分录，借：应交税费－应交增值税－已交税金，借：银行存款。
172楼
2023-01-27 08:09:32
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阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了
2023-01-27 08:37:19
王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。
2023-01-27 08:55:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 含糊的羊 发表的提问：
缴纳上月应交增值税，城建税，教育附加费，个人所得税，怎么写分录
你好！1、缴纳上月的增值税的会计分录： 借：应交税费/应交增值税/已交税金 贷：银行存款 2、缴纳所得税的会计分录： 借：企业所得税 贷：银行存款 3、缴纳城建税、教育费附加等会计分录： 借：应交税费/应交城建税 应交税费/应交教育费附加 贷：银行存款 企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。 应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。 应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。
173楼
2023-01-27 08:39:00
全部回复
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税这个分录对吗
你好。月末应交税费应交增值税科目余额贷方。是这样处理的
174楼
2023-01-28 06:00:06
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豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-01-28 06:39:45
言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。
2023-01-28 06:57:41
豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师
2023-01-28 07:19:32
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。
2023-01-28 07:48:01
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录： 借：应交税费——未交增值税 649.51 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.51 12月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额 12月的交税的会计分录是不是下面这样做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28
如果进项大你也做结转那么就是对的，正常有留抵不做账务处女理
175楼
2023-01-28 06:20:50
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kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗
2023-01-28 07:07:57
吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的
2023-01-28 07:26:22
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 百 发表的提问：
应该交增值税计提是缴纳时的分录写给哈
如果销项大于进项，月末：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。缴纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
176楼
2023-01-28 06:34:46
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 学堂用户jhxak2 发表的提问：
2021年 9 月份，甲公司当月发生增值税销项税额合计为 500000元， 增值税进项税额转出合计为 30000 元,增值税进项税额合计为 300000 元。 (1)计算当月应交增值税 （2) 9 月 30 日，甲公司当月实际交纳增值税 200000 元：编制会计 分录 （3）月末，该公司将尚未交纳的其余增值税税款 30000 元转账。编 制会计分录 （4) 10 月 10日，甲公司交纳 9月份未交增值税.编制会计分录
同学您好 1、当月应交增值税= 500000-（ 300000-30000）=230000 2、借 应交税费——应交增值税（已交税金） 200000 贷 银行存款 200000 3、借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 30000 贷 应交税费——未交增值税30000 4 借 应交税费——未交增值税 30000 贷 银行存款 30000
177楼
2023-01-28 07:02:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 湖水蓝蓝 发表的提问：
小企业会计准则，一般纳税人，月末计算增值税需要做这个分录吗？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
可以做这个分录，但没必要做
178楼
2023-01-29 06:00:20
全部回复
湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗
2023-01-29 06:30:39
三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
2023-01-29 06:44:40
湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗
2023-01-29 07:09:21
三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳
2023-01-29 07:20:49
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
一般纳税人用小企业会计准则，增值税的分录我是这样做的，应交税费进项，应交税费销项。缴纳做的分录是应交税费应交增值税已交税金。那销项金额一直是全年累计可以吗？
销项税额是当期申报需要缴纳的，进项跟销项税额是需要抵销的
179楼
2023-01-29 06:27:22
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
已经缴纳的税款因延缓缴纳税款政策退回的会计分录怎么做？ 借 存款， 贷 应交税费-增值税 应交税费-附加 应交税费-印花？
您好，这个贷方作为税金及附加 或者营业外收入的
180楼
2023-01-29 06:43:27
全部回复
天青色等烟雨：回复小锁老师 老师，退回来的钱还要交啊，只是延缓几个月交
2023-01-29 06:54:11
小锁老师：回复天青色等烟雨你以后还需要再缴纳是同样现在和这个业务吗？
2023-01-29 07:23:08
天青色等烟雨：回复小锁老师 老师，是的， 交上的税费因为政策退回来，3个月后还需要缴纳上
2023-01-29 07:46:57
小锁老师：回复天青色等烟雨那就作为其他应付款就行，贷方
2023-01-29 08:09:34
天青色等烟雨：回复小锁老师 啊？增值税，附加，印花都被退回，3个月后还需要重新缴纳，分录怎么做能说的详细一点吗?你的意思是借：银行存款，贷其他应付-增值税 附加 印花吗
2023-01-29 08:27:00
小锁老师：回复天青色等烟雨你看啊，你需要退回再缴纳对不，  借 银行  贷 应交税费——明细   借 应交税费——明细  贷 其他应付款
2023-01-29 08:47:44
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