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缴纳上月应交的增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
是的，是这样账务处理的
16楼
2022-11-28 11:01:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：一般纳税人当月应交未交的增值税和下月缴纳税款的会计分录？
增值税你按截图这个处理做账，
17楼
2022-11-28 11:54:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
18楼
2022-11-28 12:58:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 整齐的向日葵 发表的提问：
用银行存款缴纳上月应纳增值税4万元，本月应纳增值税15万元，做会计分录
借应交税费未交增值税贷，银行存款4万， 借应交税费应交增值税转出，未交增值税贷应交税费未交增值税15万。
19楼
2022-11-28 14:17:45
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整齐的向日葵：回复郭老师 那银行存款15万怎么做呢
2022-11-28 14:44:48
郭老师：回复整齐的向日葵下个月交就可以
2022-11-28 15:03:57
整齐的向日葵：回复郭老师 某煤矿3月生产原煤1000吨，外销自产原煤800吨，单价500元/吨，外销以同类自产原煤加工的选煤20万吨(核定选煤综合回收率75％；原煤资源税税率5%)。 要求：根据上述资料，计算应缴增值税和资源税，并作相应的会计处理。，老师这题怎么做
2022-11-28 15:19:48
郭老师：回复整齐的向日葵不好意思，做题的重新发起提问
2022-11-28 15:31:54
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
9月份申报缴纳8月份的增值税和营业税金及附加税金，会计分录是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款？
你好！是的，你的理解是正确的。
20楼
2022-11-28 15:44:58
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春之晨意：回复陈静老师 计提分录做在8月份，营业税金及附加的计提也在8月份吗
2022-11-28 16:16:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
上个月的应交税费-销项税会计分录做错了，这个月核对发现了，冲销重新做的会计分录是什么？上个月的增值税已经缴纳
你好，你错误的分录是什么，正确的应当是什么？
21楼
2022-11-28 15:33:21
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阳阳2014：回复邹老师 这三个分录有什么关系，为什么月末应交税费-增值税是-2258.41元，不是销项税减进项税吗？
2022-11-28 15:51:20
邹老师：回复阳阳2014你好，是不是明细科目搞错了 已交税金是当月缴纳当月的税款才用的
2022-11-28 16:03:48
阳阳2014：回复邹老师 当月计提下月15号之前缴纳的，缴纳用什么科目
2022-11-28 16:15:59
邹老师：回复阳阳2014期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-11-28 16:33:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 路雨霏 发表的提问：
一般纳税人缴纳上个月的增值税的会计分录应该是什么呀？
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
22楼
2022-11-28 15:49:08
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路雨霏：回复bamboo老师 但是他的收入税额是入在应交税费-应交增值税-销项税额科目，税费缴纳的时候是直接也入这个科目吗？
2022-11-28 16:15:09
bamboo老师：回复路雨霏是的 这个是一般纳税人的账务处理
2022-11-28 16:29:53
路雨霏：回复bamboo老师 嗯嗯，这家就是一般纳税人哒，就缴纳的时候直接入销项税额借方科目，不用计提吧？
2022-11-28 16:44:07
bamboo老师：回复路雨霏开具发票的当月 月末写分录 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
2022-11-28 16:55:52
路雨霏：回复bamboo老师 哦哦哦，好的好的，谢谢老师！！
2022-11-28 17:07:29
bamboo老师：回复路雨霏不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-11-28 17:32:29
路雨霏：回复bamboo老师 等于是，1月月末： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税   贷  应交税费-未交增值税     2月缴纳的时候 借  应交税费-未交增值税 贷 银行/现金
2022-11-28 17:51:34
路雨霏：回复bamboo老师 是这样做吗？
2022-11-28 18:17:22
bamboo老师：回复路雨霏是的 这样写分录正确的
2022-11-28 18:40:13
路雨霏：回复bamboo老师 好的好的，谢谢老师！！
2022-11-28 18:53:39
bamboo老师：回复路雨霏不用谢 祝您工作顺利 生活愉快
2022-11-28 19:13:59
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录怎么写？
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
23楼
2022-11-28 16:16:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 杉杉夕 发表的提问：
这个月缴纳上个月的增值税，分录怎么是应交税费-未交增值税，不应该是应交税费-应交增值税吗？
你好，是一般纳税人还是小规模
24楼
2022-11-28 16:44:43
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杉杉夕：回复邹老师 是一般纳税人
2022-11-28 17:01:07
邹老师：回复杉杉夕你好，是用 应交税费-未交增值税
2022-11-28 17:17:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 失眠的大神 发表的提问：
上月现金缴纳增值税，未报账，缴纳增值税的会计分录怎么做
您好 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
25楼
2022-11-28 16:49:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
老师，上月缴纳的增值税做分录为什么是应交税费–未交增值税？？？
次月交上月的，上月结转到未交，这个冲未交
26楼
2022-11-29 13:07:36
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
27楼
2022-11-29 13:24:28
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一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2022-11-29 13:39:07
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2022-11-29 14:03:03
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2022-11-29 14:14:40
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2022-11-29 14:31:20
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
一般纳税人企业，上月产生增值税，月末计提 会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万元 贷：应交税费-未交增值税 1万元本月缴纳增值税 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 1万元 贷：银行存款 1万元然后我的资产负债表 应交税费一栏 显示的是负数1万元这个就有点迷糊了
我计提 然后缴纳 资产负债表的一栏应该为0 吗？ 还是我的哪一步出现问题了
28楼
2022-11-29 13:29:59
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江老师：回复仰望星空这个可能是资产负债表数据填列有误，正常如果是交税的话，应交增值税是10000元，另外还有需要交的城建税、教育费附加、地方教育费附加，这个也需要计提计入税金及附加科目，贷方是应交税费
2022-11-29 13:59:55
仰望星空：回复江老师 附加没有问题，都是正常计提，然后缴纳。现在资产负债表的金额就差在增值税的金额
2022-11-29 14:12:02
仰望星空：回复江老师 就是缴纳以后没有预交也没有留底，应交税费一栏应该是为0吧？
2022-11-29 14:28:18
江老师：回复仰望星空是的，如果没有预交也没有留底应交税费——应交增值税一栏是0
2022-11-29 14:55:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ living 发表的提问：
缴纳当月增值税的会计分录借：应交税费－应交税费－销项税 贷：银行存款，这分录正确吗？
你好，是小规模还是一般纳税人？
29楼
2022-11-30 08:11:02
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living：回复邹老师 是小规模
2022-11-30 08:38:04
邹老师：回复living你好，那就是错误的 缴纳应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2022-11-30 08:50:04
living：回复邹老师 老师，不好意思我看错了，18年的时候已经转为一般纳税人了
2022-11-30 09:15:21
living：回复邹老师 代理记账当月没有计提直接就做借：应交税费－应交增值税－销项税 贷：银行
2022-11-30 09:25:59
邹老师：回复living你好，一般纳税人缴纳就需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费－应交税费－销项税
2022-11-30 09:49:59
living：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-11-30 10:09:06
living：回复邹老师 计提那部分省掉也是可以的对吧
2022-11-30 10:24:15
邹老师：回复living你好，在缴纳分录之前需要做一笔结转未交增值税分录的
2022-11-30 10:47:28
living：回复邹老师 这是发生在18年3月份的经济业务，代理记账会计也没有做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税这部分结转的分录，怎么办？现在还能调吗？
2022-11-30 11:02:06
邹老师：回复living你好，补做这个分录就是了
2022-11-30 11:30:05
living：回复邹老师 已经跨年度了，还可以补做18年的啊？
2022-11-30 11:59:27
邹老师：回复living你好，之前没有结转，那只能是现在补结转的
2022-11-30 12:23:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
缴纳上个月的增值税怎么做会计分录？
您是一般纳税人还是小规模纳税人？
30楼
2022-11-30 08:21:44
全部回复
莉莉：回复张艳老师 一般纳税人怎么做，小规模怎么做
2022-11-30 08:42:47
张艳老师：回复莉莉一般纳税人 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 小规模 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
2022-11-30 09:00:07
莉莉：回复张艳老师 怎么会计学堂的老师教我们是做借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 有点儿分不清了
2022-11-30 09:24:18
张艳老师：回复莉莉不要这么处理，很简单的，就是上面的分录了。
2022-11-30 09:52:09
莉莉：回复张艳老师 请问进项税额转出怎么做分录 老师
2022-11-30 10:16:31
张艳老师：回复莉莉举例 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2022-11-30 10:41:04
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