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缴纳上月应交的增值税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人 月末计提应交税费-应交增值税吗 计提会计分录
你好，增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借：应收账款或银行存款 总价款（销售额） 贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借：企业所得税 贷：应交税费——企业所得税
76楼
2022-12-14 07:49:51
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小辛辛：回复紫藤老师 老师回复很及时也详细 想问需要计提借应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗
2022-12-14 08:17:54
紫藤老师：回复小辛辛你好，是的，转到未交增值税，
2022-12-14 08:37:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 圆宝 发表的提问：
老师你好，我想问下，交纳增值税分录，应该是计入“应交税金-增值税（已交增值税）”还是“应交税金-增值税（未交增值税） 是不是 当月缴纳了就是已交税金，要是当月计提下月缴纳是不是当月就是未交税金
您好 当月缴纳当月的税费就是应交税费-应交增值税-已交税金 如果是当月缴纳上月税金就是应交税费-未交增值税
77楼
2022-12-14 08:02:56
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圆宝：回复bamboo老师 明白了 谢谢老师
2022-12-14 08:29:21
bamboo老师：回复圆宝不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-14 08:46:31
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
这个月设计缴纳增值税，要做一笔借应交税费未交增值税？什么分录？
你好，这个分录你参考一下 1.购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 2.销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3.认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 4.期末结转， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5.缴纳增值税，转出未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣，若在贷方，转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 6.缴纳： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
78楼
2022-12-14 08:30:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
请问老师，次月缴纳上月的开票增值税，如果做会计分录
你好，你是一般纳税人吗
79楼
2022-12-14 08:58:57
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熏衣草：回复郭老师 是一般纳税人，也有简易计税
2022-12-14 09:21:56
郭老师：回复熏衣草借应交税费-简易计税/未交增值税贷银存
2022-12-14 09:37:14
熏衣草：回复郭老师 请问老师，我们租赁钢管，对方给我们开的发票上面开的*经营租赁*租赁费可以吗？
2022-12-14 10:06:30
郭老师：回复熏衣草你好，可以的 要备注日期的
2022-12-14 10:26:26
熏衣草：回复郭老师 但是从发票上看是看不出来是租的什么东西也可以么？
2022-12-14 10:54:37
郭老师：回复熏衣草可以要求对方给你开xx机械租赁
2022-12-14 11:13:21
熏衣草：回复郭老师 直接写钢管租赁费可不可以丫？铝合金材料给我们开的*塑料制品*型材能行不？
2022-12-14 11:29:20
郭老师：回复熏衣草可以写钢管租赁 写具体的材料名字
2022-12-14 11:40:20
熏衣草：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-14 12:10:11
郭老师：回复熏衣草不用客气的，
2022-12-14 12:25:28
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清明风 发表的提问：
计提上月增值税，分录：借：管理费用，贷：应交税费-应交增值税（进项税额）;;缴纳时，借：应交税费-应交增值税（进项税额），贷：银行存款。。对不，老师？
不对。 你是小规模还是一般纳税人
80楼
2022-12-14 09:26:58
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清明风：回复方老师 小规模
2022-12-14 09:45:13
清明风：回复方老师 正确的分录怎么做？
2022-12-14 10:01:43
清明风：回复方老师 小规模，计提下季度增值税，分录怎么做？？：借：管理费用，贷：应交税费-应交增值税（进项税额）;;缴纳时，借：应交税费-应交增值税（进项税额），贷：银行存款。。还是不用计提，季度缴纳时借：管理费用，贷：应交税费？老师，，怎么做呀？
2022-12-14 10:14:57
方老师：回复清明风小规模你确认收入的同时确认增值税，借银行存款贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳时 借应交税费—应交增值税贷银行存款
2022-12-14 10:31:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
请问大家：计提本月的增值税的分录后，到下个月缴纳的时候做分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 还需要做什么分录才能把之前计提的科目应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
您好，把应交税费-应交增值税下面所有明细科目余额全部转入应交税费-未交增值税即可。
81楼
2022-12-15 09:14:19
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 路雨霏 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的时候，1月月末： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 2月缴纳的时候 借 应交税费-未交增值税 贷 银行/现金，这么做分录对嘛？
同学，你好，这个对的。
82楼
2022-12-15 09:27:25
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路雨霏：回复森林老师 好的好的，谢谢老师！
2022-12-15 09:42:55
森林老师：回复路雨霏同学，你好，不客气的
2022-12-15 10:01:19
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 超级的火车 发表的提问：
缴纳上月应交增值税及附加税费。其中增值税税额1865.30 城市维护建设税340.57元 教育费附加145.96 会计分录是什么
您好，这个是 借 应交税费——未交增值税1865.30 ——应交城市维护建设税340.57 ——应交 教育费附加145.96 贷 银行存款
83楼
2022-12-15 09:47:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 卟喱喱 发表的提问：
小规模纳税人增值税计提和缴税的会计分录是这样写吗？借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税缴税的分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款计提的时候是不是借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-简易计税
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
84楼
2022-12-15 10:00:51
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师您好，一般纳税人采用简易计税，上月会计没有使用应交税费-简易计税科目，用了科目应交税费-应交增值税-销项税额。上月销项1200，进项1100，并且结转了增值税 分录：借应交增值税-转出未交增值税100，贷应交增值税-未交增值税100；会计知道简易计税销项不能抵扣，又按照1200交了销项增值税。附税也是按销项1200计提的。我的问题是这个月我采用科目应交税费-简易计税。但是不知道缴上月增值税1200的分录我该怎么写。谢谢老师
你好，你是要修改上月分录吗？还是本月怎么做
85楼
2022-12-15 10:23:59
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夏雪：回复佟老师 老师，不想修改上月的，我直接借应交税费-未交增值税，贷银行，可以吗？还有我用简易计税需要结转到未交增值税吗
2022-12-15 10:55:23
佟老师：回复夏雪不要结转到未交增值税的 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款
2022-12-15 11:17:47
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 难过的鼠标 发表的提问：
企业缴纳上月增值税，城建税及附加，销售印花税的会计分录应该怎么写
你好，缴纳分录 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 借 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税 贷 银行存款
86楼
2022-12-18 09:13:01
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 薄荷心 发表的提问：
每月计提的增值税，月底如何分录，到季度的时候缴纳，本季度应该会超30万，目前不到，计入未交增值税吗
你好，小规模的吗？不超三十万计入减免税收入就可以了，超过的就要缴纳，目前还是未交增值税
87楼
2022-12-18 09:37:18
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薄荷心：回复朴老师 四月的我计入减免税收入了，五月收入较多，下月估计会超过，目前还是计入减免，下月做的时候在都转出来可以吗
2022-12-18 10:03:04
朴老师：回复薄荷心你好，可以的，冲出来就行了
2022-12-18 10:16:28
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 要减肥的电灯胆 发表的提问：
某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为200万元，增值税额为26万元，当月认证增值税额26万元，但是只有20万元符合抵扣要求，另外6万元增值税未能通过认证。当月销售产品一批，取得不含税收入500万元，增值税税率13%。当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录： （1)购入原材料时分录 （2)认证后会计分录 （3)销售货物时会计分录 （4）交纳上月应纳增值税时会计分录
你好 （1)购入原材料时分录 借，原材料200 借，应交税费一应增进20 借，应交税费一待认证进项税额6 贷，银行存款226 （2)认证后会计分录 借，应交税费一应增进6 贷，应交税费一待认证进项税额6 （3)销售货物时会计分录 借，银行存款565 贷，主营业务收入500 贷，应交税费一应增销65 （4）交纳上月应纳增值税时会计分录 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10
88楼
2022-12-18 09:49:51
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 思哲 发表的提问：
老师：你好！对于增值税每月要缴纳的理解，是否是这样呢？ 月度终了，如果销项大于进项，其差额就是要缴纳增值税； 则要作一笔结转本月应交未缴增值税的分录： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税　　　　　 并按应缴的增值税计提随征税 （在此分录省略） 次月缴税后：再作 借：应交税费-未交增值税 　　贷：银行存款　　　 　　　谢谢！
你好，是的
89楼
2022-12-18 10:08:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 丁零 发表的提问：
老师：小规模纳税人计提税款时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费--应交增值税 月底结转： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录对吗？次月缴纳时怎么做分录
小规模月底结转的分录可不写了 次月缴纳时 借：应缴税费--应交增值税 贷：银行存款
90楼
2022-12-19 07:36:52
全部回复
丁零：回复文文老师 2019年第四季度我已经按照刚才那个分录做了，老师我做的对吗？
2022-12-19 07:59:56
文文老师：回复丁零按那个分录做了，也是可以的
2022-12-19 08:17:56
丁零：回复文文老师 小规模纳税人计提税款时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费--应交增值税 月底结转： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 但是我看到我的应交税费-应交增值税里面贷方有余额（就是销售收入的增值税）这样是没有问题吗？
2022-12-19 08:45:30
丁零：回复文文老师 月底结转还用不用走: 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 然后再到 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 第一个分录是不是画蛇添足了？
2022-12-19 09:10:25
文文老师：回复丁零可以再做个结转分录，应交增值税二级明细就会是0了 借：应缴税费--应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-19 09:33:08
丁零：回复文文老师 好像矛盾了，嘿嘿
2022-12-19 09:59:25
丁零：回复文文老师 明白了，谢谢文文老师
2022-12-19 10:21:37
文文老师：回复丁零你是按一般纳税人的思路处理的。也是可以的。只是分录多了，增加工作量了
2022-12-19 10:32:49
丁零：回复文文老师 老师再麻烦问下，我第四季度已经结账了，刚才您讲的那步分录我做没做，能在1月记账中 补吗？还是要反结账做到第四季度凭证中？
2022-12-19 10:55:02
文文老师：回复丁零能在1月记账中 补 它不影响损益
2022-12-19 11:11:18
丁零：回复文文老师 我讲我感觉我的帐做的有点不对，谢谢您！
2022-12-19 11:21:27
文文老师：回复丁零不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2022-12-19 11:50:35
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